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应收账款管理方案 一、 目的：为了加强我司应收账款的管理，并且加强各部门的协作,削减坏账风险,结合我司现阶段的进展情况。 二、 范围:包括已经发生交易的应收账款,预付账款、其他应收款几方面的内容三、 客户管理 1、 公司的客户资料:由销售部保管--工厂销售内勤(专员)统一收集，建立销售档案库。并且收集“供应商登记表”递交财务部一份. 2、 合同:所有月结客户，必需与公司签订销售合同。合同销售部留复印件， 原件交财务部保管. 四、 销售价格:原则上销售价格按合同销售定价,销售价格一但发生变化，要求第一时间书面形式制作“价格调整单，签审后抄送财务部。财务部留签字后的原件或是钉钉抄送件． 五、 账期管理：财务部要求建立“合同管理台账”，登记相关合同、客户资料、根本信息。 例如：客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、联系电话、合同期间等 六、 预付账款:假若销售合同中涉及预付账款，财务部必需详细认识每一批收款，对应的公司销售定单.销售部必需得到财务部出纳的签字,确定收款后方予下定单或发货(依据预付账款的合同确定时间截点。） 七、 货款收回:出纳必需对供应商支付的每一笔货款认识清晰回款对应原因。出纳不清晰时,须及时向主管会计反馈，得到准确的数据回复,方才能登记入账。货款收到后 2４小时内须查清原因，登记日记账。不得形成未达账项。 八、 主管会计职责: 1、 主管会计：须要建立