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银行存款余额调节表 年 月 日 项目 金额 项目 金额 银行对账单余额 企业银行存款日记账余额 ＋企收，银未收 ＋银收，企未收 －企付，银未付 － 银付，企未付 调节后的存款余额 调节后的存款余额 第三十一页，共四十九页。 朗能公司2006年10月31日银行存款日记账余额是32540元，银行对账单上的余额是36020元，经逐笔核对后，查明有以下几笔未达账项： （1）企业于月末存入从其他单位取得的转账支票1920元，银行尚未入账； （2）企业于月末开出的转账支票440元，持票人尚未向银行办理转账，银行尚未入账； （3）企业已委托银行代收外埠销货款5200元，银行已收到入账，但企业尚未收到银行收款通知，没有入账； （4）银行代付电话费240元，但企业尚未收到银行付款通知，没有入账。 例题 第三十二页，共四十九页。 银行存款余额调节表 年 月 日 项目 金额 项目 金额 银行对账单余额 36020 企业银行存款日记账余额 32540 ＋企收，银未收 ＋银收，企未收 －企付，银未付 － 银付，企未付 调节后的存款余额 调节后的存款余额 1920 440 5200 240 37500 37500 第三十三页，共四十九页。 “银行存款余额调节表”不是原始凭证，只是在对账时为了消除未达账项