通富微电：2021年年度财务报告.docxVIP

通富微电子股份有限公司 2021 年年度财务报告 通富微电子股份有限公司 2021 年年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT 2 通富微电子股份有限公司 2021 年年度财务报告 通富微电子股份有限公司 2021年年度财务报告 2022 年 03 月 1 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 28 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 110A004271 号 注册会计师姓名 刘均山、陈晶晶 审计报告正文通富微电子股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了通富微电子股份有限公司（以下简称通富微电公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通富微电公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通富微电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）商誉减值相关信息披露详见财务报表附注五、20及附注七、18。 事项描述 通富微电公司2016年完成超威半导体技术（中国）有限公司（现更名为苏州通富超威半导体有限公司以下简称 通富超 威苏州﹞、 Advanced Micro Devices Export SDN.BHD（现更名为TF AMD MICROELECTRONICS （PENANG） SDN. BHD.，以下简称 通富超威槟城﹞各85%股权的收购，由此形成大额商誉。2021年12月31日商誉账面金额96,439.16万元，商誉减值准备为零。 管理层确定资产组的可收回金额时作出了重大判断和估计，可收回金额计算中采用的关键假设包括预测期收入、毛利率、永续增长率和折现率。由于商誉金额重大且管理层对商誉减值需要作出重大判断和估计，我们将商誉减值确定为关键审计事项。 审计应对针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括： （1）了解、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及减值金额的复核及审批；（2）评价管理层进行减值测试时所聘请评估师的胜任能力、专业素质和客观性，与评估师讨论资产组的认定，并复核估值方法和关键参数； 将相关资产组以前年度的预测数据与本期的实际数据进行比较，以评价管理层对现金流量预测的可靠性； 评估管理层进行减值测试相关的关键假设和折现率，检查未来现金流的预测和未来现金流现值的计算； 复核财务报表附注中与商誉减值相关的披露。 （二）应收账款预期信用损失相关信息披露详见财务报表附注五、10及附注七、4。 事项描述 截至2021年12月31日，通富微电公司应收账款余额231,587.37万元，坏账准备余额6,520.92万元，应收账款坏账准备计提比例为2.82%。 应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生信用损失的项目及其客观证据，并评估预期未来可收回的现金流量。 由于应收账款金额重大且涉及管理层运用重大会计估计和判断，我们将应收账款坏账准备的计提确定为关键审计事项。 审计应对针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的主要审计程序包括： 了解、评估及测试与应收账款相关的内部控制，包括客户信用风险评估、客户授信管理、销售款回款管理等； 评估管理层将应收账款划分为不同组合的合理性以及采用不同预期信用损失率计提坏账准备的适当性； 复核了应收账款的账龄； 结合授信及回款情况，复核预期信用损失的计算过程，并关注管理层是否充分识别已发生信用损失的款项； 复核财务报表附注中与应收账款坏账准备相关的披露。 其他信息 通富微电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通富微电公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务