通润装备：2021年年度财务报告.docxVIP

江苏通润装备科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 江苏通润装备科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT 2 江苏通润装备科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 江苏通润装备科技股份有限公司 年年度财务报告 年 04 月 1 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 27 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2022]第 ZA11676 号 注册会计师姓名 严劼 审计报告正文 江苏通润装备科技股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了江苏通润装备科技股份有限公司（以下简称通润装备）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了通润装备2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通润装备，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“五、重要会计政策和会计估计”注释26和32所述的会计政策及“七、合并财务报表项目”注释31。 2021年度，通润装备确认的营业收入为人民币1,921,112,367.08元。 通润装备在按照销售合同约定履行了合同中的履约义务、相关商品的控制权已转移至客户时，按照预期有权收取的对价金额确认收入。 由于收入是通润装备的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点和金额的固有风险，我们将通润装备收入确认识别为关键审计事项。 评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 执行分析性程序，结合产品特征对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 采用审计抽样的方法对本年客户往来发生额和期末余额分别进行抽样，执行以下程序： 检查销售合同，识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件，核对会计记录、出库单、装箱单、报关单、发票、海运提单、签收单、调试服务确认单等，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 执行函证程序以确认本期销售收入及期末应收余额等信息； 对本期境外销售业务与中国电子口岸记录进行核对； 对海外客户官方网站信息与公司发运记录进行比对； 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对会计记录、出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 其他信息 通润装备管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通润装备2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通润装备的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督通润装备的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是