万马股份：2021年年度财务报告.docxVIP

浙江万马股份有限公司 2021 年年度财务报告 浙江万马股份有限公司 2021 年年度财务报告 浙江万马股份有限公司 Zhejiang Wanma Co., Ltd. 年年度财务报告 年 4 月 15 日 浙江万马股份有限公司 2021 年年度财务报告 目 录 一、审计报告 1 二、财务报表 5 三、公司基本情况 23 四、财务报表的编制基础 24 五、重要会计政策及会计估计 24 六、 税项 53 七、合并财务报表项目注释 55 八、合并范围的变更 100 九、在其他主体中的权益 103 十、与金融工具相关的风险 107 十一、公允价值的披露 109 十二、关联方及关联交易 110 十三、承诺及或有事项 115 十四、资产负债表日后事项 116 十五、其他重要事项 117 十六、母公司财务报表主要项目注释 118 十七、补充资料 125 浙江万马股份有限公司 2021 年年度财务报告 浙江万马股份有限公司 2021 年年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 1 PAGE \* MERGEFORMAT 1 浙江万马股份有限公司 2021 年年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 1 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 4 月 13 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 320A009060 号 注册会计师姓名 于涛、谢春媛 审计报告正文浙江万马股份有限公司全体股东：一、审计意见 我们审计了浙江万马股份有限公司（以下简称万马股份公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万马股份公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万马股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 相关信息披露详见财务报表附注五、37 及附注七、44。 事项描述 万马股份公司主要从事电线电缆、高分子材料生产和销售，于 2021 年度实现的营业收入为 1,276,747.73 万元。由于收入是万马股份公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 审计应对 我们对收入确认主要执行了以下审计程序： 了解、评价并测试了与收入确认相关内部控制设计和运行的有效性； 选取样本检查销售合同或销售订单，识别并分析与商品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； 执行分析程序，判断收入和毛利率变动的合理性； 选取样本检查万马股份公司与收入确认相关的支持性文件，包括与客户签订的合同或销售订单、发货单据、客户签收单、回款单据等资料，以测试收入的真实性及准确性； 对出口销售，检查了出口产品报关单、境外客户的回款，以核实外销收入的真实性； 实施函证程序，对本期重要客户（包括外销客户）进行了函证，以核实与收入相关的往来款及交易金额是否准确； 选取临近资产负债表日前后确认收入的样本，核对发货单、客户签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 商誉减值测试 相关信息披露详见财务报表附注五、29、41 及附注七、19。 事