基本存款账户管理教学课件.pptx

基本存款账户管理前言根据人民币银行结算账户管理办法的规定，基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，出纳人员应掌握企业的基本存款账户的开立、变更、注销的内容和程序。请注意存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理基本存款账户的开户要求1. 主体资格：——12项（除个人以外）根据规定，下列存款人，可以申请开立基本存款账户：(1)企业法人；(2)非法人企业；(3)机关、事业单位；(4)团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；(5)社会团体；(6)民办非企业组织；(7)异地常设机构；(8)外国驻华机构；(9)个体工商户；(10)居民委员会、村民委员会、社区委员会；(11)单位设立的独立核算的附属机构；(12)其他组织。基本存款账户的开户要求2. 账户开立 根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本存款账户。《银行账户管理办法》规定，存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度；除中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社外，信托投资公司、租赁公司、财务公司等各类金融性公司以及银行所属的房地产部、国际业务部、信用卡部，均不得为企业事业单位开立基本存款账户。小贴士注意了！2019年开户许可证正式取消！基本存款账户开户需要准备的资料0102030405企业法人新版身份证原件及复印件；代办人新版身份证原件及复印件；企业营业执照正、副本原件及复印件；公章、财务章、人名章；介绍信开立银行基本存款账户所需资料提交开户申请、证明材料、预留签章卡片签署账户管理协议开户银行审查开户资料退还商业银行由人民银行当地分行核准开户时间规定;2核、5备、3通知人民银行审核备案向当地人民银行分支行备案开立银行基本存款账户所需资料营业执照组织机构代码证税务登记证社会保险登记证统计登记证2016年7月5日，国务院办公厅印发《关于加快推进“五证合一、一照一码”登记制度改革的通知》。从2016年10月1日起，总理力推的“五证合一、一照一码”，即营业执照的注册号、组织机构代码号、税务登记号、统计证号及社保登记号统一为一个登记码，标注在营业执照上。基本存款账户开户的步骤步骤1：01开户申请人填写“开立单位银行结算账户申请书”( 如图所示)，向开户银行提交预留印鉴、企业营业执照正副本原件及复印件、法人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、相关名章、银行要求的其他材料。步骤2：02开户银行受理开户资料，审核并与企业签订银行结算账户协议，明确双方的权利与义务，开户行将开户资料报送该银行所属分行。步骤3：03银行将印鉴卡及有关证明文件的原件及其复印件留存归档，报送中国人民银行当地分支行。步骤4：04中国人民银行在3个工作日内对银行报送的基本存款账户进行审核，复合条件的予以核准，并备案登记。填写开立账户申请书预留印鉴卡五个工作日存款人变更名称但不变更银行账号书面申请两个工作日中国人民银行五个工作日法人、住址、其他书面通知变更内容存款人名称法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号工商营业执照注册号组织机构代码1234证明文件种类及证明文件编号税务登记证编号地址、邮政编码、电话已开立基本存款账户的存款人需变更以下内容时，应向其基本存款账户开户银行提出申请，重新备案登记。567经营范围注册资金币种、注册资金金额行业归属（产业分类）8910基本存款账户变更需要准备的资料（1）营业执照正副本变更内容（2）新旧法人身份证（5）公章、财务章、新旧法人章（3）代办人身份证（4）经办人介绍信填写变更账户申请书变更后的预留印鉴卡方正园顺利的完成了公司银行基本存款账户的开立与变更工作，她还想多学习学习，充实自己。那么如何对基本账户进行撤销？基本存款账户撤销是指存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户使用的行为。企业发生撤并、解散、宣告破产或关闭、被吊销营业执照、迁址等情况时，需要申请撤销银行基本存款账户。在办理撤销银行结算账户时，企业应填写“撤销单位银行结算账户申请书”，提供相关资料，开户银行核准后，办理变更手续并向中国人民银行报告。存款人主体资格终止后，撤销银行结算账户的，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。将账户资金存入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。请注意?撤销银行基本存款账户，准备以下资料到银行办理：1、营业执照正本原件及复印件加盖公章；3、代办人身份证原件及复印件加盖公章；7、公章和财务章还有法人私章；2、法人身份证原件及复印件加盖公章；5、没有使用的空白票据；4、法人授权书；6、印鉴卡