财务报销及付款管理制度.docVIP

- . z. 财务报销及付款管理制度 第一章前言 一、编制目的 为了标准报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及工程实际情况，特制定本制度。 二、适用范围及定义 本规定适用于公司及公司涉及各工程。 三、本规定修改及审批 本规定由总经理签批前方可执行。 四、执行时间 本规定于公布之日起开场执行。 第二章管理原则 2.1 归口管理原则 为便于对各项费用开支情况进展分析考核，公司统一规定费用工程的归口管理部门，具体如下表列示〔包括但不限于〕： 部门 费用类别 明细工程 运营管理部 材料费 日常所需的材料：垃圾袋、扫把、搽手纸、清洁药水，伸缩杆等。 维修费 设备维护、检测、保养、维修等及采购维修、维护材料备件等。 低值易耗品 吸尘器，洗地机等设备。 能源费 水费、电费、燃气等。 运输费 物流费、快递费等。 业务提成 根据公司的政策计算的工程提成。 营业外支出 与经营相关的罚款等。 公关费 因业务产生的一切公关费用 财务部 税金 营业税、个人所得税等。 银行费用 手续费、利息支出等 人力资源部 工资薪金 根本工资〔保底工资、绩效工资〕、补贴〔餐补、夜班补贴、工龄工资〕、计时工资〔节假日加班、临时兼职工〕、社会保险。 其他 职工福利费〔如交通补贴、住房补贴、通讯补贴、职业培养书籍费、生日补贴、节假日福利等〕、工会经费、教育培训费、内部培训费等。 专业效劳费 咨询费、办证、年审、律师诉讼费等。 办公费用 各类办公耗材、饮用水、文件快递费等。 员工活动 旅游、会议费、公司安排员工聚餐等。 保险费 各类保险：意外伤残，公众责任险，财产险等。 业务招待费 购置礼品、餐费等等〔招待外部人员〕。 差旅费 如出差车费、餐费、住宿费等。 通讯费 办公室 费、宽带网络费等。 外勤办事车费 如公交车费、打车费等 总部固定资产 总部购置办公桌椅、电脑及配件等 营业外支出 总部罚款支出等 备注：(1) 未涉及的特殊费用将由总经理根据实际情况单独指派归口部门。 2.2 预算管理原则 2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进展开支，财务部将在预算期对预算执行情况进展监视、检查，并定期分析、考核。 2.2.2 对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加方案，根据审批权限规定，经批准前方可执行。 第三章授权审批权限规定 经济业务发生前授权审批 3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批； 3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进展经济业务交易。 3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进展办理业务。 非事前审批工程如下： 序号 类别 工程明细 备注 1 委托收款 社会保险 贷款利息 水、电、气、能源费等 2 已签订合同 根据合同内容固定支付，如设备的购置分期款等 合同已事前审批 3 固定或按固定比率计算的工程 税金、工资薪、贷款利息等。 4 按批准生效的制度执行 员工福利,如通讯、交通补贴等 5 零星费用 物流/快递费用 印刷单据表格、合同、名片、条幅。 员工桶装饮用水。 办公用品费 汽油费/停车通行费/过路过桥费 市内交通费〔员工外出办事〕 参照相关制度执行 办公 费、网络使用费 参照合同缴费 年检费、银行手续费 3.2 报销及付款授权审批流程 报销或付〔汇〕款审批流程如下： 3.2.1.1 单次报销或付〔汇〕款金额800元及以内的审批流程： 经办人——主管——部门负责人〔部门经理〕——财务 3.2.1.2 单次报销或付〔汇〕款金额801-2000元之间的审批流程： 经办人——主管——部门负责人〔部门经理〕——分管领导〔业务副 总〕——财务 3.2.1.3 单次报销或付〔汇〕款金额2001-10000元的审批流程： 经办人——主管——部门负责人〔部门经理〕——分管领导〔业务副 总〕——总经理——财务 3.2.1.4 单次报销或付〔汇〕款金额10000元以上的审批流程： 经办人——主管——部门负责人〔部门经理〕——分管领导〔业务副 总〕——总经理——董事会会签审批——财务 第四章报销及付款流程 4.1 报销及付款流程图 4.2 报销及付款方式 4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。 4.2.2 使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。 4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。 第五章报销及