固定费用审批制度（餐饮连锁）.docxVIP

固定费用审批制度 一、付款申请的填写及审批权限 1、所有支付款项必须由相应的业务经办提出申请，对应的业务审批手续必须完备。 2、所有付款必须经过业务审核（部门审核），财务审核（二级审核）和有权签署的领导（具体领导审批权限见财务制度关于签字权限的规定）核准，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。 3、负责各类型付款审核的财务： 项目 审核人 门店固定付款项目 门店会计 西河加工厂及物流公司 库房会计 大宗采购及总公司付款 总公司做账会计 片区付款项目 片区财务经理 会计对付款申请的合理性、合法性、规范性，及付款金额的正确性负有审查责任；会计对单据收集整理工作负有确保单据完整、正确、及时的责任。 二、付款申请审批流程 付款申请审批分为经办人填写、业务部门审核、财务审核（二级审核）、有权签署、支付款项五个步骤。凡无事先审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。 1、业务经办：按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。 2、业务审核：部门经理审核业务是否合规、合理，审核确认后，由申请人转送交财务部审核。 3、财务审核：会计检查付款凭据是否齐全，支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整，同时核实账务记录后签字确认。会计先将付款单证