资金管理体制机制方面.docxVIP

公司资金管理制度 第一条公司现金的使用范围应符合国家〈现金管理办法〉的规定，严 格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下 需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和 个人套取现金。 公司应在下列范围内支付现金： （一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；（二）个人劳务报酬； （三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；（四）结算起点以下的零星支出； （五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。 第二条各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位 3-5天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银 行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。 第三条收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即 坐支）。 第四条现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员 必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。 第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后, 应加盖”现金收讫字样。 第六条财务人员从银行提取现金，应当填写〈现金领用单〉，并写明 用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。 第七条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关 人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖现金付讫 字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得 受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。 第八条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出 库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款, 应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。