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银行存款收支内部控制制度及控制措施 (1)银行存款收支内部控制制度 ①企业应根据不同的银行账号开设银行存款日记殊。 ②出纳员负责存款、取款和登记银行存款日记账工作，但不得兼管收入、费用、债权债务等会计账目的记录工作。 ③银行存款日记殊应根据审核无误和合法的收付款凭证逐笔按时登记 ,并定期与会计总账核对。 ④企业有外币银行存款的，日记账应采用复币账页,作人民币和外币双重记录。 ⑤企业应指定授权的有关主管人员会同出纳人员共同签发空白支票。并尽量避免签发空白支票,以防遗失后造成巨额损失。签发支票人员应妥善保管好印章。 ⑥企业的一切支出,除零星支付外,尽可能通过银行转账进行结算。每一笔 重大支出必须事