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BIC—03.02 内部控制管理办法 第一章 总则 第一条 目的 为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力 ,促进集精品文档放心下载 团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规精品文档放心下载 范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法.谢谢阅读 第二条 适应范围 本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。谢谢阅读 第三条 术语 本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实谢谢阅读 施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安精品文档放心下载 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。感谢阅读 第四条 基本原则 内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要精品文档放心下载 素进行。并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。精品文档放心下载 第二章 实施步骤 第五条 集团应当根据国家有关法律法规和公司章程 ,建立规范的公司治理结构和议事规感谢阅读 则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制.感谢阅读 第六条 集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制;根据集团发展战略规划，按照战略谢谢阅读 目标确定集团内部控制规范建设整体目标。 第七条 集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作 ,并按规定向董精品文档放心下载 事长及相关领导汇报建设进度。内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责谢谢阅读 《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内感谢阅读 部控制制度手册》的编制。 第八条 董事会（董事长)负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控谢谢阅读 制的建立健全和有效实施,在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。具精品文档放心下载 体包括： 1、批准内部控制建设与实施的工作计划； 2、批准年度内部控制自我评价的工作方案; 3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准谢谢阅读 或判断机制; 4 、审阅和批准集团内部控制自我评价报告； 5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告(含缺陷整改方案）;精品文档放心下载 6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；精品文档放心下载 7、批准内部控制组织架构设计及职责方案； 8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育； 9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关制度以及其感谢阅读 他事项。 第九条 集团经营管理中心审计组织对董事会（董事长)负责，是其内部控制规范建设的常精品文档放心下载 设机构，负责集团内部控制建设日常管理和监督工作,并组织实施集团各单位的内部控制自我谢谢阅读 检查与整个集团的内部控制自我评价工作。其主要职责包括：感谢阅读 1、组织审议内部控制建设工作计划; 2、组织实施集团内部控制体系的建立、实施与完善； 3、组织内部控制手册的编写工作； 4 、对内部控制建设工作中出现的重要问题提出解决方案并汇报;感谢阅读 5、组织编制并审核年度内部控制自我评价的工作方案；精品文档放心下载 6、组织实施内部控制自我评价工作，并对过程中违规违纪事件进行调查和处理；感谢阅读 7、组织审核内部控制自我评价报告； 8、审核其他需要提交董事会（董事长）解决的相关内部控制重要事项及文档。精品文档放心下载 第十条 各职能中心、分公司按分级管理的原则对所辖业务涉及的内部控制建设（设计、谢谢阅读 运行和自我检查）管理工作的有效性负责，负责主持内部控制管理的日常工作 ,集团各职能中谢谢阅读 心、分公司为内部控制管理执行机构，主要履行以下职责：精品文档放心下载 1、负责组织制定本组织的内部控制制度及流程; 2、负责执行本组织的内部控制制度及流程，并根据本业务及管理变化情况，开展风感谢阅读 险评估