商业银行资产负债管理教材.ppt

第二节 商业银行金融服务类业务的管理 二、银行卡业务 （一）概念和分类 银行卡是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 借记卡、准贷记卡和贷记卡 （二）信用卡组织 VISA国际组织、万事达卡国际组织 美国运通国际股份有限公司、大来信用卡有限公司、日本国际信用卡公司。 欧洲的Europay、银联 第三十一页，共五十页。 第二节 商业银行金融服务类业务的管理 三、代理业务 （一）概念 指银行接受单位和个人的委托，以代理人的身份，代表委托人办理一些经双方议定的有关业务的行为。 （二）分类 代理收付款、代理融通、代理行业务、保付代理业务、基金托管业务、其他代理业务 第三十二页，共五十页。 第二节 商业银行金融服务类业务的管理 四、信托业务 （一）概念 指商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的财产或其他事项，为信托人谋取利益的业务。它是一种以信用为基础的法律行为，委托人为了第三者或自己的利益，授权受托人行使财产上的法定权利。 （二）分类 融资性信托、公益基金信托、信托投资 第三十三页，共五十页。 第二节 商业银行金融服务类业务的管理 五、租赁业务 （一）概念 它是一种非常古老的信用形式，由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权的经济行为。 （二）融资租赁 也称金融租赁，它是指商业银行作为出租人向承租人提供某种设备(或其他物件)的使用权并收取租金的一种业务，这是以融通资金为目的租赁。 第三十四页，共五十页。 第二节 商业银行金融服务类业务的管理 五、租赁业务 （二）融资租赁 主要形式 直接租赁 转租赁 售后回租 杠杆租赁 六、其他服务性业务 包括评估类信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务等等。 第三十五页，共五十页。 第三节 商业银行或有资产类业务管理 或有资产（contingencies received）和或有负债（contingencies given）是银行从事的一类特殊业务或交易，当其业务或交易发生时，并不必然形成资产和负债。 这些或有事项在一定的条件下有可能转变为现实的资产或负债。 以分为担保业务、承诺业务和金融衍生工具业务三类 第三十六页，共五十页。 第七章 商业银行资产负债管理 本章导言 资产负债管理是商业银行在日常经营中采取的经营管理方法，可以帮助其实现安全性、流动性和盈利性“三性”统一的经营目标。随着商业银行自身的发展和业务的创新，对于商业银行的管理无论是从理论上还是从方法上都在不断变化和进步，经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个发展阶段。 本章内容提示 第一节 商业银行资产管理 第二节 商业银行负债管理 第三节 商业银行资产负债综合管理 第一页，共五十页。 第一节 商业银行资产管理 一、资产管理理论 20世纪60年代以前，商业银行所强调的都是单纯的资产管理理论。 该理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿和能力，而资产业务的规模与结构是银行能够控制的。 当时商业银行的资金来源渠道主要是活期存款，企业的资金需求也比较单一，金融市场欠发达。 第二页，共五十页。 第一节 商业银行资产管理 一、资产管理理论 （一）商业贷款理论 1776年,亚当斯密提出 理论认为银行贷款资金主要来源于客户的活期存款，为了保证银行资金的流动性，银行只能发放与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款，而不应发放长期贷款或者进行长期投资。 商业贷款理论产生于西方商业银行发展初期，银行的资金来源主要是活期存款，而且风险管理水平较差。 第三页，共五十页。 第一节 商业银行资产管理 一、资产管理理论 （二）资产转换理论 1918年,莫尔顿提出 核心思想是：为了保持流动性，应付提存的需要，商业银行可将资金用来购买可转换的资产，即能够迅速变现、转让出卖给第三者的资产。 经济危机与第二次世界大战的相继爆发，导致企业和个人对贷款的需求急剧减少，政府借款则迅速增加，使得商业银行以短期资金购买流动性强的国债，代替发放银行贷款。 第四页，共五十页。 第一节 商业银行资产管理 一、资产管理理论 （三）预期收入理论 1949年，普鲁克诺提出 基本思想是：商业银行的流动性状态取决于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，而无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力都与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。 二