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浅谈加强电力物资采购与仓储管理内部控制的策略（文化科学论文资料） 文档信息 ： 文档作为关于“管理或人力资源”中“管理学资料”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文5267字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：浅谈加强电力物资采购与仓储管理内部控制的策略 2 1电力物资采购的概述 2 2电力物资采购与仓储管理存在的主要问题分析 2 3加强电力物资采购与仓储管理内部控制的策略 3 4结束语 5 文2：企业资金管理内部控制的问题研究 5 一、企业资金管理内部控制概述 5 1.资金管理内部控制的理解 5 2.内部控制五要素 6 （1）控制环境 6 （2）风险评估与管理 6 （3）控制活动 6 （4）信息和沟通 7 （5）监督 7 二、企业资金管理内部控制存在的问题分析 7 1.资金财产的管理应用不到位 7 2.资金管理的风险管理机制不够健全 8 参考文摘引言： 8 原创性声明（模板） 9 正文 浅谈加强电力物资采购与仓储管理内部控制的策略（文化科学论文资料） 文1：浅谈加强电力物资采购与仓储管理内部控制的策略 1电力物资采购的概述 电力物资采购主要包含交货、租赁、购买等，电力物资采购作为一种典型的有形采购，采购内容主工包含各种工具、设备和备件、电力营销所需原料、辅助材料等，无形的采购通常包含科技项目、电力生产以及技改方案等。电力物资采购部门的主要职能包括运输与配送、物资验收、仓库管理、招标管理、合同管理、项目设计、需求计划等。 2电力物资采购与仓储管理存在的主要问题分析 电力物资采购及仓储管理存在的问题主要表现为：（1）品质问题。采购及仓储管理的物资品质是影响电力企业物资管理水平的重要因素，其评判内容包含所采购物资的数量与质量以及仓储管理水平，而在采购及仓储管理过程中影响电力物资质量的各种因素出现的概率即是品质问题。（2）交期问题。电力物资采购及仓储管理对于具体的物资交付时间有着严格要求以及详细记录，交其问题是指各种造成所采购物资无法按时交付与仓库的风险发生概率，交期问题控制也是提升产品品质以及促进产品按时交付的重要工作，同时对于仓储管理也具有重要影响。（3）服务问题。保证服务质量也是物资采购及仓储管理工作的重要内容之一，服务问题通常是由于各项无形服务缺失以及物资供应商与仓库管理没有及时提供优质服务而造成。 3加强电力物资采购与仓储管理内部控制的策略 3.1电力物资采购内部控制的分析。具体体现在：（1）加强预算控制，确保预算在电力工程采购中的控制力和约束力。预算控制的内容覆盖企业采购活动的全过程。电力企业通过采购预算的编制和执行情况对比，可以查出采购单位未完成预算的原因。预算编制不论采取何种方式，其决策权都应由企业管理的最高层来实施。在全面建立采购预算体制的前提下，基于担心材料价格持续上涨，采购部门在年度材料数量预算范围以内，往往会提出了增加库存的采购请求。当然由于材料价格上涨因素，年度材料金额预算会被突破很多。按照公司采购权限的规定，超预算的这批材料采购申请需要公司总经理审批。（2）科学设计内部控制制度。内部控制制度的科学设计需要因地制宜，要结合电力采购行业的实际做出有针对性设置。第一、制定采购申请制度，根据采购规模大小明确规定采购人员的职责权限及相应的授权审批程序。第二、采购合同订立前，必须了解对方的经营资格、保障能力、诚信记录等有关资质，确保对方具备履约能力。涉及数额重大、技术性强或法律关系复杂的合同，应组织专家组参与谈判。第三、完善供应商评估和准入规则，建立合格供应商数据库，对供应商提供的物资和劳务的质量、规格、供货及时性、经营状况等信息进行综合评估。对提供质次价高材料的供货商采取一票否决制度。第四、加强供应链管理，确保采购业务的可追溯性，形成倒查追踪机制，确保采购中出现的问题能追究到具体责任人。第五、加强与采购活动有关的会计系统控制。严格审核采购预算，完善付款流程。发现不正常情况，应当拒绝付款，避免资金和信用受损。（3）严格内部审计。主要表现为：第一、审计部门要熟悉审计对象主要构成、生产工艺、主要原料、辅助材料、五金工具、包材名称、规格、品牌、使用范围、化验标准等。第二、了解原材料的供应渠道。审计人员应当能准确知道材料是从哪些供应商处采购，能准确记录当前或者最近一次采购价格。第三、供应商无故变动需要警惕，有无依照规定的流程，是否存在领导一句话更换供应商的现象，这些都是价格走高的前兆。大宗原料的涨幅要有调价函，并且要对调价进行市场调查。第四、加强对单一原材料一家供应商的审