新资本协议与资本监管.pptVIP

信用风险标准法的主要特点 比老协议的风险敏感性增强 取消OECD成员标准，改按外部评级确定风险权重 给予高风险资产超过100％的风险权重 对逾期贷款按照拨备情况给予不同的风险权重（50％、100％或150％） 对合格的零售、住房抵押贷款降低风险权重 更广泛地认可风险缓释工具 第三十页，共七十二页。 对标准法的评述 信用风险标准法与老协议相比是进步。 比内部评级法简单，实施成本也相对较低。 适用于复杂程度不高的银行。 使新资本协议能够在大多数国家的银行业全面实施。 但实施起来并不简单，也有一定难度。 第三十一页，共七十二页。 信用风险的内部评级法 内部评级与内部评级法 内部评级法 （IRB） 配套制度 内部评级系统 监管当局确认 内部评级体系 （IRS） 数据支持 内部评级模型 信息披露 系统验证 巴塞尔标准 资本充足率 第三十二页，共七十二页。 内部评级法的风险参数 PD 违约概率 LGD 违约损失率 EAD 风险敞口 EL 预期损失率 UL 非预期损失率 第三十三页，共七十二页。 风险参数之间的关系 X X = 3.预期风险暴露中的多少将会 成为损失？ “严重程度” (违约条件下的损失) LGD = 1.贷款人违约的概率是多少？ “违约概率” PD = 2. 顾客如果违约将欠银行多少 钱？ (预期风险暴露) “贷款等价物” (违约时的暴露) EaD = 预期损失大小 “预期损失”数额 EL = 第三十四页，共七十二页。 两个层次的内部评级法 初级内评法：银行只需要使用自己的数据计算PD，套用监管当局规定的其他参数。 高级内评法：银行计算上述各项风险要素。 第三十五页，共七十二页。 内部评级法的资本充足率计算 资本+（贷款损失准备-信用风险预期损失）∕ 信用风险非预期损失*12.5+(操作风险资本要求*12.5) +(市场风险资本要求*12.5) ≥8% 第三十六页，共七十二页。 内部评级法的最低要求 评级体系的结构 评级体系的运作 风险的量化 公司治理和监督 第三十七页，共七十二页。 评级体系的结构 必须由2个不同的评级维度以反映信用风险水平，一维是客户评级，另一维是债项评级。客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。 第三十八页，共七十二页。 评级体系的运作 评级的覆盖范围：所有借款人和保证人 评级过程的公正：独立性 否决权：高端否决、低端否决 数据维护：重要特征数据、评级历史数据、违约数据 压力测试：经济/行业下滑、市场风险事件、流动性状况 第三十九页，共七十二页。 风险的量化：数据质量要求 数据准确性 数据代表性 数据一致性 数据的历史长度 第四十页，共七十二页。 公司，主权国家和银行 PD EAD 基本要求 基本要求 过渡期 过渡期 5 年 5 年 5 年 5 年 2 年 2 年 2 年 2 年 7 年 7 年 7 年 7 年 LGD 零 售 第四十一页，共七十二页。 公司治理和内部控制 银行董事会和高级管理层的责任 清晰的报告体系：以便董事会和高级管理层能够确认银行内部评级法连续适用，并且证实有关评级系统的控制措施得力。 风险控制部门的责任：银行必须设置风险控制部门，负责银行内部评级系统的设计或选择、实施和运转。 内部和外部审计：每年至少一次审计银行的评级系统及其操作。 内部评级体系的验证：数据验证、过程验证、结果验证 第四十二页，共七十二页。 内部评级法和标准法、老资本协议的比较 例如，公司贷款A的违约概率为0.03%，其评级为AAA，而公司贷款B的违约概率为10%，其评级为B-。根据银行评估风险的方法的不同，这些贷款的处理方法也不同。 第四十三页，共七十二页。 操作风险的计量方法 基本指标法 第四十四页，共七十二页。 对基本指标法的评述 简单、线性 收入越高，操作风险资本要求越大 对风险缺乏敏感性 对改进风险管理作用不大 国际活跃银行不应采取这种办法 第四十五页，共七十二页。 标准法 8个出品线 总收入金额 B 资本要求 公司金融 100 18％ 18 交易和销售 100 18％ 18 零售银行 300 12％ 36 商业银行 300 15％ 45 支付和结算 100 18％ 18 代理服务 100 15％ 15 资产管理 100 12％ 12 零售经纪 100