高转项目政策讲解上海冠崇.pptVIP

申请审核表的填报和审核 （三）《纳税清单》（详见附表八） 需要注意: 分月数据按税种填列，应和分月纳税申报表数据以及银行扣款凭证一致 有查补税金的，按税种反映在表格对应的栏目中，如果查补金额不属于申报表中的应缴实缴数，请在备注栏内说明，在计算扶持资金时，将不予剔除。 第二十九页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 填写《销售明细表》，并附企业项目（产品）销售明细账（如销售明细账页多，可以只提供第一页和最后一页账页，并报完整的电子文档数据）。 第三十页，共六十五页。 纸质和电子文档中都要填写 第三十一页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 需要对销售额进行审核： “会计报表销售额”这一栏，按月度损益表填列，即和损益表数据一致。 “申报表销售额”这一栏，按企业纳税申报表填列。即和增值税或营业税申报表数据一致。 第三十二页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 分项目填列。与计算表1项“认定证书上项目名称”一致。与提供的项目销售明细帐一致，其中抽查月份的项目销售额还要和抽查月份发票汇总数一致。 内销和出口分开。 第三十三页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 抽查企业一个月(今年抽查9月份)的发票，核对项目销售明细帐。发票上的产品名称必须和项目认定证书上的名称一致，不一致的，又没有相关材料证明二者是同一产品的，应予以剔除。 项目销售额按抽查月份的剔除比例予以扣减。 第三十四页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 例：某企业全年申请高转项目的销售额为2500万元，其中9月份200万元。经抽查9月份发票，符合条件的销售额为180万元。 剔除比例：（200-180)/200=10% 该项目符合条件的销售额=2500*(1-10%)=2250万元。 第三十五页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 需要注意： 如果认定的项目是对某种型号的产品认定为成果转化项目，即证书上的项目是带型号的，开发票时也要求带型号，若型号列在发票栏内，也可以扶持。 第三十六页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 转化项目为企业产品的组成部件（原料），在企业提供可信的书面材料、会计核算资料后，按该部件（原料）成本占产品成本的比例计算项目销售额。 第三十七页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （四）《销售明细表》（详见附表九） 不列入扶持范围： 转化项目的产品延伸服务（包括后续维修、配件销售、软件升级等）不列入扶持范围。 “网络游戏平台”项目的扶持，对销售网络游戏的道具、装备等销售，不应列入扶持范围。 第三十八页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （五）《即征即退情况表》（详见附表十） 适用于软件企业 第三十九页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （五）《即征即退情况表》（详见附表十） 申请“高转”项目政策或专利新产品，同时享受软件产品增值税即征即退的企业，需填写《即征即退情况表》，并附1-12月《软件产品增值税即征即退申请表》。 其他企业不需要关注。 第四十页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （六）《申报资料清单》（详见附表十一） 凡申请市级财政扶持政策资金的企业都需填报并打印一份，作为申请资料的封面。 在表格标题第二行相应的方框内打勾。 并按《申报资料清单》的要求提供资料在“企业提供的资料份数”栏内，按实填写。 第四十一页，共六十五页。 第四十二页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （六）《申报资料清单》（详见附表十一） 对照清单，有备注的地方请认真研读。请关注以下几点： 第3行，“分月分税种纳税清单”提供与《纳税申报表》一致的银行扣款凭证。 第四十三页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （六）《申报资料清单》（详见附表十一） 第4行，享受软件产品即征即退企业填写。 第5行，抽查一个月份，提供9月份的发票，若没有，自行提供其他月份。特别要说明的是：发票上的商品名称必须和证书上的一致。 第四十四页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （六）《申报资料清单》（详见附表十一） 第8行，《政策核定表》是经税务和财政核定备案的表格 。先核定，后享受政策。 第10行，除了年度纳税申报表必须提供外，若为增值税或营业税，纳税申报表还需提供分月度明细。若为企业所得税，则还需提供季度明细。 第四十五页，共六十五页。 申请审核表的填报和审核 （六）《申报资料清单》（详见附表十一） 第10行，企业有”营业外收入”和”补贴收