第二章银行资本.pptVIP

* 《巴塞尔协议III》 引入杠杆率监管标准，避免银行受到内在脆弱性因素的影响 杠杆率是核心资本与银行表内外总资产的比例。这一指标将作为最低风险资本比例监管指标的补充，通过设置与具体资产风险无关的杠杆率监管指标，一定程度上可以防止银行从事大量表外产品交易引发的风险，特别是复杂衍生品投资所带来的风险。 目前，巴塞尔委员会已经就杠杆率监管标准达成了共识。自2013年起将按照3%的标准检测该指标的有效性，并从此进入该指标的过渡期，2018年起正式将杠杆率指标纳入巴塞尔协议第一支柱框架。 第五十八页，共七十页。 * 建立流动性风险监管标准，增强银行体系维护流动性的能力 流动性覆盖率。银行流动性资产储备与压力情景下30日内净现金流出量之比，用于度量短期（30日内）单个银行流动性状况，目的是提高商业银行短期应对流动性停滞的敏感性。 净稳定融资比率。指可用的稳定资金与业务发展所需资金之比，用于衡量银行在中长期内可供使用的稳定资金来源是否足以支持其资产业务发展，也可以反映中长期内银行所拥有的解决资产负债期限错配的资源和能力。 第五十九页，共七十页。 * 2.3 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 2.3.1、分子对策 2.3.2、分母对策 * 第六十页，共七十页。 * 第六十一页，共七十页。 * 少数股权 在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。 第六十二页，共七十页。 * 2.3.1、分子对策 是针对《巴塞尔协议》中的资本计算方法，尽量地提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构 内源资本策略 通过内源资本补足资本金 外源资本策略 通过发行普通股等外源资本方法来提高核心资本 通过发行债券提高附属资本 * 第六十三页，共七十页。 * 2.3.2、分母对策 优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。 压缩银行的资产规模 调整资产结构 * 第六十四页，共七十页。 * 综合案例 第六十五页，共七十页。 * 《商业银行资本充足率监督检查指引》 一是商业银行内部应当建立完善的资本充足评估程序，确保资本能够充分覆盖其所面临的各类风险； 二是银监会对商业银行内部资本充足评估程序进行监督检查，全面评估商业银行资本规划和满足最低监管资本要求的能力； 三是银监会根据监督检查结果，确定商业银行的最终监管资本要求； 四是银监会对资本不能充分覆盖风险的商业银行采取干预或纠正措施。 第六十六页，共七十页。 * 《巴塞尔协议》方法 巴塞尔资本规则的核心反映了一种信念：必须的资本水平主要取决于银行资产的风险程度。因为资本的存在是为了对抗风险，承担更大的风险就需要更多的资本。 资本 风险资产 第二十六页，共七十页。 * 《巴塞尔协议》方法 ___风险资产 表内风险资产 表外风险资产测算 第二十七页，共七十页。 * 风险加权资产 表内风险资产=表内资产X风险权数 表外风险资产=表外资产X信用转换系数X表内相同性质资产风险权数 第二十八页，共七十页。 * 《巴塞尔协议》方法 ——表内风险资产测算 * 风险权数 风险资产 表内资产 表内风险资产 =∑表内资产额×风险权数 第二十九页，共七十页。 * 《巴塞尔协议》方法 ——表内风险资产测算 0% 20% 现金类 现金 托收中的现金款项 债权类 对本国央行或中央政府的债权 对OECD国家央行或中央政府的债权 用现金、 OECD国家中央政府或中央政府债券担保的债权 对多边发展银行、由这类银行担保、以这类银行发行债券为抵押品的债权 对OECD国家注册银行的债权或由这类银行债券担保的贷款； OECD外国家注册的银行余期1年内的债权或以OECD外国家法人银行为担保的余期1年内贷款 对非本国的OCED国家公共部门的债权或由其担保的贷款 贷款类 现金、OECD国家中央政府或中央政府债券担保的贷款 * 第三十页，共七十页。 * 《巴塞尔协议》方法 ——表内风险资产测算 50% 以居住为用途的房产抵押贷款 100% 债权：私人机构 OECD之外的中央政府 OECD之外的法人银行余期1年以上的