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收入收益性变动分析 项 目 规 模 2000年 1999年 增减% 结构（%） 2000年1999年结构变动 主营业务收入 5 4.78 98.6 98.07 0.53 其他业务利润 2554 2662 -4.06 0.49 0.54 -0.05 投资 收益 4689 4903 -4.36 0.91 0.99 -0.08 营业外收入 4 1989 -99.79 -- 0.40 -0.40 合计 516358 495450 4.22 100 100 -- 第六十二页，共九十五页。 成本费用性变动 项 目 规 模 2000年 1999年 增减% 结构（%） 2000年 1999年 结构变动 主营业务成 本 423666 402026 5. 38 82.05 81.14 0.91 主营业务税金及附加 2995 1189 151. 89 0.58 0.24 0.34 营业费用 168 152 10.53 0.03 0.03 -- 管理费用 3021 6493 -51. 43 0.59 1.31 -0.72 财务费用 2047 2897 -29.34 0.4 0.58 -0.18 所得税 12263 12378 -0.97 2.37 2.5 -0.13 合 计 444160 425135 4.47 100 100 -- 第六十三页，共九十五页。 三、现金流量表的一般评价 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁支付的现金 支付税款 工资 其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金净流量 （一）简要现金流量表 第六十四页，共九十五页。 简要现金流量表（续） 项目 行次 金额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 分得股利或利润收到的现金 债券利息收入收到的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产等支付现金 股票、债券投资支付的现金 其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金净流量 第六十五页，共九十五页。 简要现金流量表（续） 项目 行次 金额 三、筹资活动产生的现金流量 发行股票收到的现金 发行债券与借款收到的现金 债券利息收入收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务等支付现金 分配股利、支付利息支出的现金 其他与筹资活动有关的现金支出 现金流出小计 筹资活动产生的现金净流量 四、现金的净增加额 第六十六页，共九十五页。 （二）现金流量表的特点 1、反映一定期间现金流动的情况和结果 2、按收付实现制填列，真实反映未来资源的掌握（部分） （三）分析要点： 1、一定期间净现金流量变动（并与损益表的损益额比较，分析差额产生的可能情况） （1）本期现金从哪来 （2）本期现金用到哪 （3）现金余额有什么变化 第六十七页，共九十五页。 三、月度预算分析 公司财务中心预算经理在完成月度预算数据更新，编制月度预算表后，应进行月度预算执行情况的分析，撰写预算执行情况分析报告。 预算分析是比对预算各科目的计划数和实际发生数，分析判断预算执行情况，找出影响因素并评估其作用，提出下一时期对预算管理和经营活动调整的建议和意见。并将分析过程写成书面的预算执行情况分析报告。 第三十页
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