财务管理基本概念.pptVIP

11.4.1 账务处理业务内容 账务处理业务内容如图11.16所示。 第三十一页，共五十八页。 11.4.1 账务处理业务内容 （1）初始化规划功能模块，该功能模块主要用来设置会计核算中最基本的设置，主要包括，凭证类型设置、部门核算设置、外币设置以及汇率设置等。其次进行项目设置、小数位数设置等。 （2）初始科目设置功能模块，该功能模块主要用来设置用户核算单位中所有总科目、明细科目、初始余额装入、数量类外币类科目的年初数及发生额数、往来科目中各往来单位的当前余额、各部门的当前余额等。 （3）记账凭证录入功能模块，该功能模块主要用来让用户输入当月的所有记账凭证，当发现有错误时，可以通过编辑来达到修改的目的。 （4）系统间转账功能模块，该功能模块主要用于工资管理系统、固定资产管理系统、库存管理系统等模块之间的转账及账务软件和外部数据间的转账。 第三十二页，共五十八页。 11.4.1 账务处理业务内容 （5）凭证审核功能模块，该功能模块主要用来对当月凭证的审核，审核是新会计制度中不可缺少的一个步骤，若发现问题，可以重新对该凭证进行修改，若无问题，则经过签章后成为有效凭证，并可通过记账的方法将其记入总账、明细账及各种账簿。 （6）数据备份功能模块，该功能模块主要用来备份会计数据的，例如，原始凭证、报表函数等内容。这些数据可以备份到软磁盘中，也可备份到硬盘中。 （7）记账功能模块，该功能模块主要用来对经审核过的凭证进行记账，记入账后的凭证是不允许进行修改的。若确实发现有凭证错误，则可通过冲红法或补偿法进行修改。修改后的凭证还须进行重新记账。 （8）打印凭证、账本、辅助账功能模块，该功能模块主要用来打印各种凭证、账簿（包括总账、明细账、日记账、日报单、余额表等）、辅助账等。 第三十三页，共五十八页。 11.4.2 报表处理业务内容 1．报表编制流程 凭证编制完毕后，经过审核和记账，即可进行报表的编制工作了。账务报表处理系统可以很轻松地让用户完成会计中所有报表的编制工作。编制一张会计报表的工作流程如图11.17所示。 第三十四页，共五十八页。 11.4.2 报表处理业务内容 2．报表编制中的几个概念 账务软件中的报表系统是基于Windows平台开发并运行的软件产品，利用Excel电子表格的特点完成对各行业会计年度的各种经济业务资料进行分析、统计、汇总，并输出各种各样的财经报表和其他专业报表。因此，报表系统中的基本概念都是相似的。 （1）单元。报表中有若干个行和若干个列，我们将行与列的每一个交叉(即格子)称为“单元”或称为“单元格”，例如，某报表共有38行8列，那么该报表一共有304个单元，报表制作的大部分工作都是围绕“单元”进行的，单元是组成报表的最小单位。 （2）单元名。单元名就是单元的名称，单元名是由所在行、列标识。在报表处理系统中，行标用数字1、2、3……表示，列标用字母A、B、C…AA、AV…VV表示。这样报表中每个单元都有一个唯一的“单元名”，例如，A1、C2、DD15分别表示第一列第一行单元、第三列第二行单元、第三十列第十五行单元。单元名在以后的公式定义中是很重要的。某行或某列连续单元的表示方法为：A1：A10或B1：B5等。 第三十五页，共五十八页。 11.4.2 报表处理业务内容 （3）边界。尽管报表中每一个单元有上、下、左、右四个边界线，但是本软件规定，每单元只拥有上、左2条边界，其它2条边界线分别属于下方和右侧的单元，所以在菜单中能够修改上、左边界线的宽度、颜色。 （4）单元组合。组合单元由相邻的两个或更多的单元组成，这些组合后的单元将视为一个单元。可以组合同一行相邻的几个单元，可以组合同一列相邻的几个单元，也可以把一个多行多列的平面区域设为一个组合单元。组合单元组成的短阵为区域，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元。图11.18所示的是合并单元。 第三十六页，共五十八页。 11.4.2 报表处理业务内容 第三十七页，共五十八页。 11.4.3 集成化账务的实现 1．采购数据 现代企业面临着需求多样化和个性化的双重挑战，需要物料的采购和供应环节能够满足生产过程对物料柔性（多样化）和刚性（质量）的需求。从物流角度看，最初的采购流程运行的成功与否将直接影响到企业生产、销售的最终产品的定价情况和整个供应链的最终获利情况。企业的采购流程的“龙头”作用不容忽视。 ERP中的采购数据有：采购定单（其中包括采购数量、价格）、采购发票、采购收货单、采购费用等，在采购发票、采购收货单录入后可以自动形成应付款账、材料采购账、原材料账，并自动计算材料价格、材料成本等。 第三十八页，共五十八页。 11.4.3 集成化账务的实现 2．销售数据 ERP中的销售数据有