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会计学1 2主要内容 商业银行经营管理基本模块 银行业务的主要风险源 风险合规工作如何开展 信用风险防范重点 操作风险防范重点 法律风险防范重点 第1页/共44页 3一、商业银行经营管理基本模块 1. 组织架构模块 2. 制度模块（内控的核心构成） 3.计算机系统：核心系统、管理系统、应用系统 4.主要业务模块：第2页/共44页 4一、商业银行经营管理基本模块1、组织架构模块单一行分支行--总行----分行----支行股东会—董事会—高管层—机关部门—分支机构分支行----管理层----业务层----柜面 第3页/共44页 5一、商业银行经营管理基本模块2、制度模块（内控的核心构成）--股权制度：股东构成—法人治理--决策制度：股东会、董事会、高管层议事规则--业务制度：各业务条线的规章及操作流程--管理制度：授权制度、资金、信贷、财务、人事、会计结算、安全保卫等--激励制度：第4页/共44页 6一、商业银行经营管理基本模块3、计算机系统： 核心系统、 管理系统、 应用系统 第5页/共44页 7一、商业银行经营管理基本模块4、主要业务模块：存款贷款债券业务结算业务理财业务 第6页/共44页 8一、商业银行经营管理基本模块4、主要业务模块：存款 --机关、团体、部队存款 --机构存款 --企业 --个人机关、团体、部队存款：活期、定期、通知 第7页/共44页 9一、商业银行经营管理基本模块机构存款： --第三方存管资金：股票保证金 --证券、保险、信托、租赁、基金 --银行同业往来企业存款：活期、定期、通知个人存款：活期、定期、理财 第8页/共44页 10一、商业银行经营管理基本模块贷款: --企业贷款　　--个人贷款　　--社团法人贷款　　--政府贷款第9页/共44页 11一、商业银行经营管理基本模块企业贷款　　--短期贷款（１年之内，流动资金贷款）　　--中长期贷款（１-３年，固定资产贷款、技改贷款）　　--长期贷款（3年以上，基建贷款）第10页/共44页 12一、商业银行经营管理基本模块个人贷款 --个人住房贷款（一手、二手） --个人汽车贷款 --个人商务贷款（生产经营贷款） --信用卡透支政府贷款：对外贷款、对内贷款第11页/共44页 13一、商业银行经营管理基本模块债券业务 --政府债券 --企业债券 --金融债券政府债券：中央政府债券—国债 地方政府债券— 其他集资券第12页/共44页 14一、商业银行经营管理基本模块金融债券 ----央行票据 ----政策性银行债券 ----商业银行次级债 ----信贷资产证券化产品第13页/共44页 15一、商业银行经营管理基本模块企业债券 --企业债券（长期） --短期融资券（1年） --中期票据（3-5年）第14页/共44页 16一、商业银行经营管理基本模块银行结算 对公结算----机关、部队、团体 ----企业 个人结算----自然人、个体户 结算方式： 现金 非现金第15页/共44页 17一、商业银行经营管理基本模块非现金结算工具 支票：同城 汇票：（银行汇票、商业汇票）异地 本票： 银行卡：借计卡、信用卡第16页/共44页 18一、商业银行经营管理基本模块理财业务 企业理财 个人理财理财关联方： 投资人 中介机构：信托、律师、投资咨询 银行第17页/共44页 19二、银行业务的主要风险源内控失败引致的风险发放贷款不能按时收回的风险购买的各类债券面临的风险操作风险其他风险第18页/共44页 20二、银行业务的主要风险源1、内控失败引致的风险----组织体系缺陷:----制度体系缺陷----计算机体系缺陷----管理体系缺陷第19页/共44页 21二、银行业务的主要风险源2、发放贷款不