集团公司往来账款定期对账的管理规定.docxVIP

集团公司往来账款定期对账的管理规定 1目的 规范往来账款定期对账的范围、方式、时间要求、程序。 2范围 适用于集团公司及所属各企业。 3程序活动 3.1对账方式 3.1.1发放询证函：对于业务量少或账龄时间半年以内的，由财务部出具对账单，各企业销售部以发放询证函形式对账，对账单一式两份，财务部、销售部各一份。 3.1.2携带对账单：销售员持财务部出具的对账单到业务发生频繁的客户对账并加盖对方财务专用章，对账单一式三份，财务部、客户、销售部各一份。 3.1.3面对面对账：对于业务发生频繁或账龄时间长、应收账款金额较大的客户实行面对面对账，对账单一式四份，财务部、客户、销售部、企划部各一份。 1）与客户直接对账，由财务部主管会计或记账员、各企业销售员组成； 2）办事处或经销网点涉及到公司垫付库存周转资金的清点，对账人员由财务部、企划部、各企业销售员组成。 3.2对账时间要求 3.2.1经销网点、办事处、面对面对账客户，每年至少对账一次。 3.2.2财务部每年6月30日统一发放询证函一次，一并发出的询证函财务部做出记录，对于发函或业务员携带对账单的客户，总经理及销售部门应及时落实回复情况，一个月内由各企业销售部门负责收回，并将收回情况反馈给财务部。 3.3对账程序 3.3.1财务部每月7号将各企业应收账款明细表，通过0A系统上报给各企业总经理。 3.3.2各企业总经理根据实际情况对财务部提交的应收账款进行整理，并及时确定需要对账的客户，在五日内将确定的对账客户名单反馈给财务部。由销售部门与对方客户协调好对账日期，财务部和各企业总经理具此作出对账日程安排。 3.3.3各企业总经理、销售员对对账工作要给予积极配合、支持，若因人为因素影响对账工作进展，将给予当事人严肃处理。 3.3.4每次对账结束后，财务部对账人员要把同客户对账的具体情况于一周内，写出书面报告提交总经理、分管副总裁、财务部总经理各一份。 4相关记录 4.1财务往来对账单 4.2应收帐款对账报告 5附则 本规定自颁布之日起实施，解释权归财务部。