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集团公司财务销售审计管理规定 1目的 加强集团公司内部管理和审计监督，保障企业经营活动的健康发展，实现审计工作制度化、规范化。 2范围 适用于集团公司的审计工作 3程序活动 3.1财务审计 3.1.1会计凭证的审计 审核会计严格按照国家会计制度，正确设置和使用会计科目，以合法原始凭证为依据；编制记账凭证做到分录正确，内容完整。 3.1.2货币资金的审计 审查货币资金帐面余额的真实性和正确性、货币资金收付业务的合法性。 3.1.3会计帐簿及会计报表审计 1）审核会计帐簿设置是否完整、全面，帐薄反映的经济业务内容是否与记帐凭证、原始凭证相符，发生错误是否使用正确的更正方法。 2）审核会计报表反映的事项真实存在，会计期间发生的会计事项均被记录在有关帐簿并在会计报表中列示，报表的结构、项目、内容及编制方法符合有关财务会计法规的规定。 3）根据实际工作情况，可委托社会审计机构进行审计 3.2销售业务审计 审核销售员岗位变更、销售内报费用的管理、销售薪酬的管理 3.3其它要求 3.3.1根据安排对公司内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行检查。 3.3.2根据审计事项出具内部审计报告，并向集团公司领导报告。 3.3.3加强档案的管理工作，审计项目完成后必须建立审计档案，根据项目内容进行分类归档，并保证档案资料的完整和安全 4附则 本规定自颁布之日起实施，解释权归审计处。