门诊财务制度.docx

财 务 暂 行 制 度 为了加强公司的财务制度的管理，实现企业经营目标，提高经济效益，落实各投资点的财务报销有章可循，力争做到各个部门互相监督，互相促进。具体规定如下： 一、资金管理规定 （一)门诊收入管理 1、门诊现金收入一律在收费处交纳，其它任何科室和个人不得收取。 2、出纳应及时与医院财务科对帐结算。未经经营主任同意，任何人不得在收费处支取现金。(协作医院由会计及时与医院财务科对帐结算） 3、加强门诊、住院收费管理工作，做到明码标价、应收不漏。当日收入当日入帐。住院病人在入院时应根据病情收取预交费，对费用超支的病人，及时催收，避免欠费发生.每 月结转一次在院费用。 4、加强收入凭证的管理，严格执行各种收据的领发、使用、销号等登记制度，防止差错,堵塞漏洞，提高工作质量 5、对外各种服务收入,病人餐费收入，以及废品变价收入等必须统一交财务科,纳入医院收入.有关科室不得自己提留，作帐外收入，另立“小金库。需要奖励提成的按医院规定办理 （二)医疗欠款、退款管理规定 在医疗活动中，原则上一律不予欠款。 收费处一律不准私自给予患者欠款，按单收费。确实不够钱的,将处方转回咨询医生处， 由咨询医生上报运营中心解决是否给予欠费。 医生可根据患者还款的把握性解决是否给予欠款,但每次欠款不得超过总金额的 20%。超过 300 元由运营中心（或门诊主任）审批、签字。 患者欠款由咨询医生负责追踪，退款 10000 元总经理审批,超过 10000 元由执行董事审请批准 任何部门不得私自收费，一经查出，立即开除。并追回所收金额，扣发当月工资及奖金. 罚款依制度执行,情节严重者追究其法律责任. （三）货币资金管理 医院货币资金管理包括：银行存款管理、现金管理、往来款项管理。货币资金使用，必须报使用计划,由经理(经营主任）审批。 １银行存款管理 ①银行账户由要统一开设和管理。 ②银行存款要严格遵守有关规定. ③各医疗分支机构所收款项要及时存入银行,财会人员要及时和银行对账. ④严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。２现金管理 ①各医疗分支机构收入的现金要及时存入银行,不得坐支。库存现金不得超过规定限额， 不得以白条抵现金. ②现金必须按规定的范围使用。凡超出现金支出限额的,一律通过银行划转。3.往来款项管理 ①医院加强对往来款项的管理，及时处理本单位债权债务. ②对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账,按有关程序报经核准后核销. ③个人不得因私借公款。 二、财务报销章程 报销程序：发票（收据）→费用报销单（制成）→交由会计审核→交由总经理或授权责任人复核→到出纳处领款。 首先每张发票背面需要签上经办人、签明人姓名、以便责任到位. 每次报销时,发票上面应填报销单作为封面，摘要栏填写详细内容及用途说明和使用科室，要用经办人签名、验收人签名、证明人签明。（药品发票需要验收人签名），购修类票据要留销售/维修店电话。 最后根据费用报销单按科目汇总分内填写记账凭证,记账凭据应填写明细科目，费用支 出明细科目有:药品、工资、办公费、固定资产、在建工程、招待费、广告费、印刷费、邮 电费、差旅费、福利费、水电费、租赁费、维修费、招待费、材料费、低值易耗、宣传学习费、交通费、 伙食费、管理费用等其它.并根据需要增设科目。 报销期限：采购一律三天之内，药品、器械发票以厂家寄到当天时间,超过规定时间一律不予报销。工作人员或业务员外出开支费用必须回院报到时间到财务部审计报销，逾期不予报销. 三、财务人员管理 （一）收费人员职责 1、严格执行经上级主管部门批准的医疗收费标准，认真办理好收费、住院、记帐、结帐工作，核算资料真实、准确。 2、坚守岗位，保管好收费凭证和印章，严格执行交接班制度。非收费人员不得擅自进入收费处、完整。 3、收费人员的收费印章必须专人专章、专人使用，不得交换使用，如发生财金事故， 应由专章负责人负责. 4、建立交接班制度，交班时现金应须当面点清，最后汇总,清点钱帐相符会计核实后， 交于出纳管理.收费处归财务中心管理，每日会计要对账核实，打份日报表收入明细单. 5、收费情况不得随意向他人泄密。 （二）出纳人员职责 严格执行国家《现金管理暂行条例》和银行结算制度 出纳人员应进行亲自委派，现金应或银行资金倘若发生问题，谁委派谁负责。 出纳人员必须根据报销单逐笔、序时登记现金、银行存款日记账，办理现金收付业务和银行结算业务，认真登记做到日清月结，并与库存现金及总账核对相符，保管好库存现金及现金、银行账薄。 单位备用金按照单位经营情况留存，超出部分应及时送存银行,做到账款相符。严格遵守银行核定的库存现金限额，不得以“ 白条”抵充库存现金,更不得挪用现金。 银行存款均以存折存入，个人和公司不得混用，不得使用储蓄卡、信用卡；以便财务人员查