银行票据业务支票培训课件.ppt

任务一 认识支票 一、定义 支票，是出票人签发的、委托办理支票业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 基本当事人：出票人、付款人和收款人。 二、种类与格式 （一）现金支票 （二）转账支票 （三）普通支票 模块二 支票业务处理 第十二页，共四十九页。 第十三页，共四十九页。 第十四页，共四十九页。 第十五页，共四十九页。 任务一 认识支票 一、定义 二、种类与格式 三、适用范围与有效期 （一）单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票； （二）自出票日起十日内提示付款。 模块二 支票业务处理 第十六页，共四十九页。 任务二 现金支票业务处理程序 一、领购支票及开具现金支票提取现金 典型任务举例：2013年3月20日，临淄市图博智能工程有限公司（中国农业银行临淄支行）向其开户银行购买一本现金支票，当日，临淄市图博智能工程有限公司签发了一张金额为50?000.00元的现金支票并从其开户银行提取备用金。 步骤： 填写空白支票领购单—银行审核—领取空白支票 模块二 支票业务处理 第十七页，共四十九页。 任务二 现金支票业务处理程序 一、领购支票及开具现金支票提取现金 典型任务举例：2013年3月20日，临淄市图博智能工程有限公司（中国农业银行临淄支行）向其开户银行购买一本现金支票，当日，临淄市图博智能工程有限公司签发了一张金额为50?000.00元的现金支票并从其开户银行提取备用金。 模块二 支票业务处理 第十八页，共四十九页。 第十九页，共四十九页。 .00 第二十页，共四十九页。 练习 2015年01月05日，华盛实业股份有限公司签发现金支票，提取备用金3?000.00元。请以出纳的身份填写现金支票。 第二十一页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 二、倒送形式下转账支票的操作 第二十二页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 转账支票正送流程图 第二十三页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 转账支票倒送流程图 第二十四页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 案例1：深圳市典尔信息技术有限公司向其开户行（工商银行深圳支行,账号622285212465852000）购买一本转账支票。深圳市典尔信息技术有限公司需要购进原材料，派采购员前往深圳市文莱科技有限公司(开户行工商银行南大支行,账号622285212465852111)采购。经过洽谈，深圳市典尔信息技术有限公司购买了75?000个电芯，总价为98?000.00元，两天后材料送到，2013年3月20日验货后，深圳市典尔信息技术有限公司签发了一张金额为98?000.00元的转账支票付款。 第二十五页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：（一）由付款方签发转账支票给收款人； 第二十六页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：（一）由付款方签发转账支票给收款人； 第二十七页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：（二）收款人在支票背面作委托收款背书； 第二十八页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：（二）收款人在支票背面作委托收款背书； 第二十九页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单; 第三十页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单; 第三十一页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单; 第三十二页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(三）收款人根据支票填写一式三联的进账单; 第三十三页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(四）收款人将支票正联和一式三联进账单一并交其开户银行办理转账。 第三十四页，共四十九页。 任务三 转账支票的操作 一、正送形式下转账支票的操作 步骤：(五）银行收妥后通知收款人收款，退回进账单第三联。 第三十五页，共四十九页。 银行票据业务 会计系 第一页，共四十九页。 第二页，共四十九页。 课程目录 模块一 票据基础知识 模块二 支票业务 模块三 本票业务 模块四 银行汇票业务 模块五 商业汇票业务 第三页，共四十九页。 模块一 票据基础知识 一、认识票据（P4） （一）定义：票据是具有法律规定的格式，约