A股发行上市流程及关键事项介绍.pptVIP

内容总结 A股发行上市流程及关键事项介绍。职工持股会已不能在民政部门登记为社团法人，因此不能作为发起人和股东。分期缴纳的，应即缴纳首期出资。最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。募集资金投资项目实施后，不会产生同业竞争或者对发行人的独立性产生不利影响。公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。业务发展目标 ：发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划。=3000万元且，=最近一期经审计净资产绝对值的5%。先征后返的所得税于实际收到时冲减收到当期所得税费用。核定后在总局政府网站上公示10天，结合公示情况提出核查意见及建议。原保荐机构应当承担其尽职推荐期间、持续督导期间相应的责任。90 第九十二页，共九十二页。 申请文件的准备 规定和意义 规定 公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票申请文件 意义 是发行工作的具体产品 监管审核的依据 体现工作质量 可作为具体工作的指导 注意事项 财务资料 审计报告和会计报告 盈利预测 原始财务报告及差异比较 控股股东原始财务报告 税务资料 募集资金运用文件 环保证明文件 特殊行业监管意见 房地产证清单 独立董事、会计师、保荐人的专项意见 鉴证工作 * 第六十页，共九十二页。 财务资料准备的若干要求 最近三年原企业或股份公司的原始财务报告和原始财务报告与申报财务报告的差异比较表 最近三年原企业或股份公司