民营企业费用报销制度.pdf

制度编号：制度编号：制度编号：【2012】 01 北京#＃＃###＃有限公司 费用报销制度费用报销制度 颁布日期： 2012年3月1 日 执行日期：2012年3月1 日 目 录 1.1. 总则 3 1。1 目的 3 1。2 适用范围 3 1.31.3 管理原则 3 1。4 管理内容 3 1。5 管理部门 3 2 。费用分类及管控规则4 2 。1 市内交通费 4 2 。2 差旅费 4 2.3 通讯费 6 2 。4 租住费用 6 2.5 招待及礼品费 6 2.6 教育培训费 6 2 。7 福利费 7 2.8 办公费 7 1 / 11 2 。9 低值易耗 7 2 。10 咨询服务费 7 2.11 修理费 7 2 。12 会务费 8 2.13 财产保险费 8 2 。14 劳动保护费 8 2.15 车辆费用 8 2 。16 招聘费用 8 3 。 报销细则. 3.1 费用报销程序 9 3 。2 费用报销时间 9 3.4 借款报账 9 4 。 报销单据及原始单据要求 9 4.1 单据使用 9 4.2 填写内容 10 4 。3 发票要求 10 5 ．个人借支管理．个人借支管理 10 5.1 个人借款原则 10 5.2 日常费用借支规定 10 5.3 个人借款清理规定 11 6。附件 11 2 / 11 1. 总则 1。1 目的 为加强本公司费用报销管理,特制定本制度。 1。22 适用范围 本制度适用于北京控股有限公司,其他相关公司可参照本制度执行。 1.3管理原则 1。3。1费用的发生遵守真实性、合理性和有效性原 . 1。3。2任何日常费用开支不允许自报自批。 1。3.33.3超预算支出未办理预算增加（或调整）审批手续，不得办理报销。 1。3。4 费用报销单或报销依据的填写必须完整准确。 1.3.5费用支出遵循权限范围内逐级审批原则。 1.3.6专项业务费用支出均需提供合同，经各级审批后付款. 1。3。77 取得发票后财务给予报销付款，特殊情况另行处理。 1.4管理内容 本制度对公司各项支出申请、核准、报销流程及审批权限进行规范。 1。5管理部门 1.5.1审核负责部门：财务部是报销审核的责任部门，负责对开支的准确性、票据的真实 性、合法性以及单据填写的完整性进行审核，并对原始凭证的合法性和合规性拥有最终 否决权。 1。5.2审批负责部人：费用支出审批责任人为公司总经理；审批人主要是对费用的经济 性及合理性进行审批. 3 // 11 2。费用分类及管控规则 2。1 市内交通费 2.1.1 员工因公务外出办事的交通工具应为中巴、大巴或地铁等普通交通工具，因事情 紧急或目的地普通交通工具不能到达，经主管领导批准后方可报销出租车费用， 《交通费用明细表》。 2。1.2 员工上下班交通费原则上不能报账。特殊情况公务的，夏天八点，冬天七点后可 报销出租车费. 2。2 差旅费 2。2.1 出差员工应严格按照公司制定的《差旅费报销管理制度》执行。对于超标准支出 的差旅费用，特殊情况需要特批后方可报销。 2。2。2 差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”及“报销明 细单，每次报销都必须附 “出差报告”和“出差申请单”。 2。2。3飞机票、火车票、市区车费报销： 2。2。3.1 飞机票：按公司职务标准，统一由行政部购买飞机票，当事人保管好登机牌, 出差回来上交行政部，统一由行政部报销使用；如非飞机票报销范围的人员乘坐 飞机，必须由权签人，签字同意方可乘坐并报销。 2.2。3。2火车票：出差乘坐