人工成本统计分析及预警机制管理制度.docx

PAGE 1019 PAGE 10 19 竭诚为您提供优质文档/双击可除 人工成本统计分析及预警机制管理制度 篇一：人工成本管理制度第一章总则 第一条为了规范人工成本管理，合理地计划、使用、控制人工成本，发挥人力资本的最大潜能，结合国家相关法律、 法规，特制订本办法。 第二条本办法适用于控股公司(包括本部及各钢铁子公 司)，其他公司参照执行。 第二章人工成本构成 第三条人工成本是指企业在一定时期内，在生产、经营 和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用和间接费用的总和。 第四条按我国劳动部颁发的(1997)261 号文件规定，人工成本范围包括：职工工资总额、社会保险费用、职工福利 费用、职工教育经费、劳动保护费用、职工住房费用和其他 人工成本支出。其中，职工工资总额是人工成本的主要组成 部分。 第五条本办法中人工成本的组成明细项目，详见附件四。 第三章组织机构与职责 第六条为加强人工成本管理，明确各部门相关职责，特 拟订机构职责如下： 人力资源处： 1、人力资源部门是人工成本的归口管理部门； 2、负责编制公司年度人工成本预算、审核，并监督执 行人工成本管理办法，对人工成本优化负全面责任； 3、负责薪资总额、激励计划等费用的合理管控； 4、根据地方法律规定确定社会统筹保险缴纳方案； 5、根据公司需求以预算为基础，合理管控培训、招聘 费用； 6、按周期（月度、季度、年度）对公司人工成本发生 情况进行统计、分析、评估、检讨； 7、依据制度，跟踪、评估各一级单位人工成本预算执 行情况； 8、各子公司每月 14 日前上报人工成本统计报表（附件五）、每季度第一个月 20 日前上报季度人工成本评估报告(包括预算执行情况分析)。 财务部门： 1、按规定支付人工成本各项目费用； 2、根据公司规定对人工成本费用对应会计科目列支， 详见工成本各项目列支会计科目》； 3、根据人工成本管理的有关项目建立公司统计台帐， 每月对公司人工成本支付情况进行统计和反馈，同时每月 10 日前为人力资源处按管理口径提供相关数据，包括附件四人 工成本各项目数据及销售收入、利润总额、主营业务成本、 总成本等数据。 企划处： 1、制定人工成本预算执行的方针目标； 2、按质询会材料，每月 10 日前为人力资源处提供相关基础数据，包括粗钢产量、工业增加值等。 行政管理处： 1、按实际支出项目，编制福利费、工会经费等明细项 目的年度预算； 2、按月度对预算执行情况进行分析、评估，每月 10 日前报人力资源处。 生产部门：（含职能处和生产厂） 1、制订劳动保护费用等人工成本管控项目使用的标准 和管理规定； 2、编制劳动保护费预算的明细项目并按预算管控，按 月度对预算完成情况进行分析、评估，每月 10 日前报人力资源处； 3、管控本部门的人工成本总额，对本部门的人均人工 成本及单位产品人工成本进行统计、分析。 第四章人工成本统计及管理 第七条人工成本的统计范围：包括唐山建龙唐山生产区 和承德生产区、黑龙江建龙、抚顺新钢铁等钢铁子公司。 第八条各子公司人力资源处需统计人工成本所有项目 的支出数据，并与财务部门结合项目归集的会计科目。 第九条各子公司发放到个人的各类奖金和津补贴等，均 需本公司人力资源高层主管审核，财务部门方可发放。 第十条人工成本统计报表（详见附件五《人工成本统计 报表》）：共 5 张表单，均为月报，每月对应上月当期发生额。报表须以公文形式报控股公司人力资源处。 人工成本各项目数据需对明细进行统计，与财务对应 科目数据对比后统计填写； “在建工程”人员的相关人工费用进入工程费用统计， “在建工程”人员划分按照专职工程项目部人员归入“在建工程”费用，兼职工程人员归入正常生产经营人员口径统计 ； “平均人数”按照含劳务工和不含劳务工两种口径进 行统计； “社会保险费”若未按期缴纳时按计提数统计，计提 金额以人力资源部门提供的数据为准，其他项目均按实际支 出数统计； 《人工成本评估表》的基础数据“销售收入、粗钢产 量、利润总额、主营业务成本、总成本”每月按内部管理口径数据填写（每月质询会材料数据）； “工业增加值”按各子公司对外统计申报口径填写； “激励计划”纳入人工成本总额统计，但不纳入人工 成本指标计算； 《主要工序人工成本统计表》中相关数据，每月由各 子公司财务处成本室提供本公司人力资源处。 第五章 第十一条预算编制原则 1、保障公司正常生产经营和工程建设； 2、按年度进行预算管理，预算执行纳入方针管理； 3、在综合考虑投入前提下，预算利润增长必须高于费 用增长，利润增长幅度必须高于人工成本总额增长幅度； 4、考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。第十二条预算编制依据：《薪酬规划方案》、《员 工激励计划》、人力资源规划（含人力平衡计划、培