11学习子情境一收入费用收支现金业务办理.pptxVIP

出纳业务操作;学习情境内容;子情境一 收入费用现金收支业务办理;一知识准备;;;现金开支范围;现金支付纪律;会计书写技能;会计书写技能;点钞验钞技能;点钞验钞技能;保险柜的使用;三现金收取收入业务处理;;; 2022年11月16日海蓝公司进行促销活动，销售部出售学生课桌10件，含税单价为58.5元，应收取货款585元，作为零星收入以现金收取货款 ;〔1〕销售部门人员〔张红〕销售商品后，开出一式三联 收款通知〔销售小票〕;; 〔3〕顾客或销售人员将收款通知(销售小票)交出纳人员〔李红〕，由其根据收款通知收取现金；现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺假钞等特殊问题，应由经办人负责。;;〔5〕交款人持盖章的收款通知(销售小票)到销售部门开具发票并领取所购货物；;;;;〔9〕出纳人员对上述收款凭证审核后在记账凭证出纳栏下加盖名章； ;〔10〕出纳人员根据收款记账凭证逐日逐笔登记库存现金日记账，并将记账凭证交由会计人员登记总账和相关明细账 ;〔11〕出纳人员每日终了结出库存现金日记账余额 ;四现金报销费用业务处理;;;; 2022年12月16日，李渊报销公司柜台租赁费860元，用现金支付。现金报销费用业务，包括用现金支付差旅费租赁费等，需由会计人员和出纳人员配合完成 ;〔1〕报销人员〔李渊〕根据原始凭证填制费用支