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工业建、构筑物与设备基础管理规定 工业建、构筑物与设备基础管理规定 页脚内容 页脚内容8 XXXXXX 有限公司 2013 年 XX 月财务分析报告 一、 经营情况概况 主要经营指标(单位:万元) 项目 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 生产量( 吨) 销售量( 吨) 销售收入（不含税） 销售成本 销售费用 管理费用 财务费用 利润总额 净利润 销售净利润率 【文字分析说明】 分析要点：指标本期实现数、完成预期情况、较上年同期增减情况、指标异常波动的原因分析、整体经营情况的综述总结等。 二、 销售情况分析 项目本期数预算数 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 销售量( 吨) 销售收入 销售收入 （不含税,万元） 退货率 【文字分析说明】 分析要点：本期整体销售情况、退货情况、各项指标与预算及上年同期对比增减变动情况、指标异常波动的原因分析等。 产品名称数量( 吨) 产品名称 数量( 吨) 金额（不含税，万元） 本期 占比 上年 ±数量 本期 占比 上年 ±金额 XXX 合计 【文字分析说明】 分析要点：本期销售各种产品的情况、销售结构分析、与上年同期对比的波动原因分析等。 三、 盈利能力分析 项目 项目 本期数 预算数 预算执行率 上年同期数 同期增长 利润总额(万元) 利润增长额 利润增长率 利润增长率 销售毛利率 销售净利润率 成本费用利润率 总资产利润率 净资产收益率 【文字分析说明】 销量销售 销量 销售 单位 销售 销售 销售毛利 项 目 (吨) A 单价 B 成本 C 毛利 毛利率 D=A*(B-C E=D/(A*B) 占比 F=D/∑D XXX 总计 【文字分析说明】 分析要点：本期销售各产品的盈利情况和盈利结构分析、列举盈利较大和较好的产品等。 四、 生产成本分析 项目 项目 生产量(吨) 本期数 上年同期数 增减额 增减率 总成本（万元） 单位成本（元/ 总成本（万元） 单位成本（元/ 吨） 【文字分析说明】 产品名称直接材料 产品名称 直接材料 直接人工 单位生产成本（元/ 吨） 燃料动力 包装物 制造费用 合计 工业萘 …… …… 总计 本期 上期 ±金额本期上期 ±金额本期上期 ±金额 【文字分析说明】 分析要点：本期各产品单位生产成本情况、较上年同期增减变动情况、单位成本增减变动的原因分析等。 五、 期间费用分析 ㈠、 销售费用分析 费用项目 工资 … 合计 本期数 金额(万元) 占比 预算数 预算 上年同期 同期 【文字分析说明】 分析要点：本期销售费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情 况、销售费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。 ㈡、 管理费用分析 费用项目 工资 … 合计 本期数 金额(万元) 占比 预算数 预算 上年同期 同期 【文字分析说明】 分析要点：本期管理费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、管理费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。 ㈢、 财务费用分析 费用项目 利息支出 … 合计 本期数 金额(万元) 占比 预算数 预算 上年同期 同期 【文字分析说明】 分析要点：本期财务费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、财务费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。 六、 资产分析 项目序号 项 目 序号 1 2 3 4 5 6 本期数(万元) 预算数(万元) 预算执行率 期初货币资金余额 加：主营业务货款收入其他业务收入 营业外收入收回借款 其他 小计 小计 公司内部往来（转入） 银行借入资金 小计 资金来源合计 减：支付货款 费用支出 生产成本费用支出 缴纳各种保险及税费其他/借款 在建工程 购置固定资产 小计 归还银行借入资金 公司内部往来（转出） 小计 资金支出合计 期末货币资金余额 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 【文字分析说明】 分析要点：本期资金来源及使用情况、资金预算执行情况等。 上年预算项目 上年 预算 项目 本期数 预算数 同期增长 存货现值 同期数 执行率 存货数量(吨) ---- ---- ---- ---- ---- ---- 其中：原材料 ---- 半成品 ---- 产成品 ---- 存货金额（万元） ---- 其中：原材料 半成品 半成品 产成品 存货周转天数 【文字分析说明】 分析要点：本期存货情况、存货结存与预算和上年同期对比的增减变动情况、 存货项目分析、项目异常波动分析、存货周转分析、异常存货（如积压、呆滞） 分析等。 项目本期数预算数 项目 本期数 预算数 上年同期数 预算执行率 同期增长 应收帐款金额 应收帐款周转天数 项目 项目 三个月以内 三至六个