全面预算管理实施细则.pdf

- 全面预算管理实施细则 1.总 则 1.1为加强企业管理，控制本钱费用，提高经济效益和管理水平，根据中交股份全面预算管理制度和公司全面预 算管理方法及实施细则有关要求，结合分公司实际，制定本细则。 1.2预算是指企业在规定的一个经营期的全面预算，包括业务预算、财务预算和资本预算等。 1.3 以会计年度为预算编制期，即公历1月1 日至12月31 日，但资本支出预算应以整个工程期为预算编制期。 1.4预算中所涉及的计量本位币为人民币。 1.5预算所涉及的会计报表和财务指标的经济含义与计算法，参照财政部公布的有关财务会计法规执行。 1.6本细则适用于分公司预算围的所有单位，包括机关、工程部和其它派出机构。 2.预算管理组织机构 2.1公司实行三级预算管理体制，其中公司为一级预算单位，分公司为二级预算单位，分公司所属机关、工程部 及其它派出机构为三级预算单位，三级以下单位纳入三级预算管理。 . z. - 2.2分公司预算管理组织机构包括预算管理委员会、预算管理办公室 〔分公司为企业管理部〕和预算管理责任单 位。 2.3分公司预算管理委员会，分公司总经理任主任，负责对分公司预算进展决策；总经济师任常务副主任，负责 组织分公司预算的编制、审核、调整、监视和综合管理；分公司其他领导任副主任，负责协调、监视所分管工作预 算执行情况；机关各部门负责人为成员，负责本部门管理工作预算的编制、调整、执行、自查和管理。分公司预算 管理委员会是预算管理工作的领导机构。 2.4预算管理委员会职责： 〔1〕审定、签发有关预算管理制度、规章和政策； 〔2〕审定年度预算案，确定预算目标； 〔3〕审定、下达正式预算案； 〔4〕审批预算的追加和调整案； 〔5〕听取预算执行情况和预算管理工作进展的汇报，作出改良和完善预算管理的决定； 〔6〕批准预算奖惩案； . z. - 〔7〕裁定有关预算冲突。 2.5预算管理委员会工作制度： 2.5.1 定期召开预算工作会议，对预算及预算执行情况进展决策。 〔1〕分公司预算管理委员会应根据公司下达的预算指标控制值，及时确定分公司及三级预算单位预算目标； 〔2〕分公司预算管理委员会应在本单位预算编制工作开场前，根据上级预算单位下达的预算目标及本单位实 际，召开年度预算工作会议，确定预算目标； 〔3〕年度预算编制完成后，及时组织审批； 〔4〕每年一季度审核上年度预算执行情况，做出有关奖惩决定。 2.5.2 不定期召开会议，对预算产生重大影响的事项，及时召开会议，做出决定；对预算执行过程中的预算调整 和预算追加进展决策。 2.5.3会议由常务副主任主持，由企业管理部审计员进展专项记录，与会人员讨论，由主任决策。 2.5.4企业管理部是预算管理委员会的办事机构，直接对预算管理委员会负责并报告工作。企业管理部审计员， 负责全面预算的日常管理工作，负责与上级预算管理部门沟通，其**及联系式报上一级预算管理部门备案。 . z. - 2.5.5企业管理部全面预算管理职责： 〔1〕提出年度预算目标，制定年度预的算编制案，牵头组织各预算责任部门编制预算，汇总编制生成年度预 算报告； 〔2〕向预算管理委员会提交年度预算报告； 〔3〕审核向上级单位编报相关预算报表； 〔4〕根据批准的预算，组织分解下达预算指标，组织各预算责任部门执行预算； 〔5〕负责