规章制度财务部流动资金管理制度.docVIP

泉州湖心大酒店  规章制度 内容：流动资本管理制度 部门：财务部  岗位： 奏效日期：  编号：2B004-01 目的： 制度： 流动资本管理制度 1、流动资本管理是酒店财务管理的重要构成部分。它包含资本的计划筹 集、耗费、贮备流动资本定额的审定,?流动资本平时使用的控制管理和利 用成效的查核等。增强流动资本管理,其目的是要增强经济核算,防备存货 超储积压,?节俭使用资本,加快资本周转,提升资本利用率,保证经营的顺 利进行。 2、流动资本的计划筹集归入酒店的资本估算。应充分发掘酒店内部潜力,? 依据即保障酒店营业需要,又节俭使用流动资本的原则,编制酒店流动资 金计划。依据流动资本的需求量和缺口,由酒店财务部采纳多渠道、有计 划的流动资本筹集工作。 3、存货资本管理 （1）存货资本包含食品原资料存货、物料用品存货、维修用资料存货、? 库存商品和抵值易耗品。为保证存货的有效供给和防备存货资本的 不合理占用,?除库存商品由商品部定额使用外,其余存货采纳最高、最 低存量法控制: 某存货的最高存量=日均匀耗费量X(库存周转天数+采买.整理天数+保 险天数); 某存货的最低存量=日均匀耗费量X(采买.整理天数+保险天数); （2）财务部在酒店进入正常经营以后,应经过不停的数据累积,联合酒店的 经营变化,与采买部、库房协作,经总经理同意,实时成立其实不停订正常 用存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和 存货卡上,以备检查和监察。 3）不超出最高存量的存货增补,由库房提出请购,财务部经理同意。采买部安排采买。 4）超出最高存量的存货增补,由申请部门说明超量采买的原由,报财务部经理审查、总经理同意。 泉州湖心大酒店  规章制度 内容：流动资本管理制度 部门：财务部  岗位： 奏效日期：  编号：2B004-02 （5）存货资本的占用,主要查核指标为存货周转天数和营业额资本率 月营业收入总数 存货周转次数=─────────── 月存货均匀余额 30 存货周转天数=─────────── 存货周转次数 月存货均匀余额 营业额资本率(百元收入占用存货资本)=────────X100 月营业收入总数 4、现金管理 1）酒店全部现金的收入与支出,须严格履行国家现金管理的规定,?保证酒店现金的安全无缺。 2）现金主要用于支付职工薪资及福利性支出,采买农付产品、?预借出差旅费和转帐结算起点额以下的零星开销。 （3）现金推行收、支分口管理,全部营业和非营业收入一定准时送交银行, 全部支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金。 （4）库存现金不得超出银行规定限额,超出部分应实时送交银行。 5、支票管理 1）酒店全部付款,除不足支票结算起点的开销外,均应经过支票结算。 2）业务、经办人员领用转帐支票,于7天内结算报帐,不可以报帐的,须说明原由,商定报帐期,无合理原由迟延报帐的,报财务部经理办理。 （3）出纳人员要严格按银行转帐结算的相关规定使用转帐支票,不得签发全 空白支票和一纸空文;不得用转帐支票套取现金;支票印章应由会计、 出纳分别保存。 备注说明，非正文，实质使用可删除以下部分。本内容仅赐予阅读编写指点： 1、本文件由微软OFFICE办公软件编写而成，同时支持WPS。 2、文件可从头编写整理。 3、建议联合本企业和个人的实质状况进行修正编写。 4、因编写原由，部分文件文字有些微错误的，请自行修正，其实不影响本文阅读。 Note:itisnotthetext.Thefollowingpartscanbedeletedforactualuse.Thiscontentonlygives instructions:  reading  andediting ThisdocumentiseditedbyMicrosoftofficeofficesoftwareandsupportsWPS. Thefilescanbeeditedandreorganized. Itissuggestedtoreviseandeditaccordingtotheactualsituationofthecompanyandindividuals. Duetoeditingreasons,someminorerrorsinthetextofsomedocumentsshouldbecorrectedbyyourself,whichdoesnotaffectthereadingofthisarticle.