智能传输设备公司财务管理方案（参考）.docxVIP

智能传输设备公司 财务管理方案 目录 一、 企业购并概念 2 二、 企业的分立 3 三、 企业设立的条件 5 四、 企业的组织形式 7 五、 利润分配政策 9 六、 利润分配政策的概念及意义 13 七、 利润管理的要求 14 八、 利润的预测 15 九、 营运资金管理策略的主要内容 18 十、营运资金管理策略的类型及评价 20 十一、最佳现金持有量的确定 22 十二、现金的持有动机和成本 27 十三、项目基本情况 30 十四、产业环境分析 32 十五、行业技术水平 33 十六、必要性分析 34 十七、公司概况 35 公司合并资产负债表主要数据 35 公司合并利润表主要数据 36 十八、项目实施进度计划 36 项目实施进度计划一览表 36 十九、经济效益 37 营业收入、税金及附加和增值税估算表 38 综合总成本费用估算表 39 利润及利润分配表 41 项目投资现金流量表 43 借款还本付息计划表 46 二十、投资估算及资金筹措 47 建设投资估算表 49 建设期利息估算表 50 流动资金估算表 51 总投资及构成一览表 52 项目投资计划与资金筹措一览表 53 一、企业购并概念 企业购并是企业收购与兼并的总称，它是指市场机制的作用下， 企业通过产权交易获得其他企业产权并企图获得其控制权的经济行为。 通常的操作方式是：一个企业通过直接入资购买另一企业，或通 过承担另一企业债务而完成购并。另一种是杠杆式购并，即一些企业 （大多是金融机构），靠举债借贷收购兼并其他公司，然后对被收购的公司进行分解、重组，待机转手卖出以偿还债务，并最终从购与卖的差价中得到利润。后一种购并，曾风行于20世纪80年代的美国。我国当前的购并，大都是前一种意义上的购买和兼并。企业购并，能重新配置资产，使资产从小规模或无规模到大规模，从低效益或无效益进入高效益，从低质量变为高质量，从而提高购买公司的盈利能力。 公司购并能够分为横向购并、纵向购并以及混合购并三种类型。 横向购并是生产同类产品或生产类似产品，或生产技术工艺相近的企业之间所进行的购并，这是最常见的一种购并方式，其目的在于扩大企业市场份额，在竞争中取得优势：纵向购并是在生产工艺或经销上有前后衔接关系的企业间的购并，如加工制造企业向前购并原材料、零部件、半成品等生产企业，向后购并运输公司、销售公司等，其目的在于发挥综合协作优势；混合购并是产品和市场都没有任何联系的企业间的购并，它兼具横向购并与纵向购并的优点，而且更加灵活自如。 二、企业的分立 分立是指一个企业依照有关法律、法规的规定，分立为两个或两个以上的企业的法律行为。 企业分立是母公司在子公司中所拥有的股份按比例分配给母公司的股东，形成与母公司股东相同的新公司，从而在法律上和组织上将子公司从母公司中分立出来。 公司分立以原有公司法人资格是否消灭为标准，可分为新设分立和派生分立两种。 新设分立 新设分立，又称解散分立。指一个公司将其全部财产分割；解散原公司，并分别归入两个或两个以上新公司中的行为。在新设分立中,原公司的财产按照各个新成立的公司的性质、宗旨、业务范围进行重新分配组合。同时原公司解散，债权、债务由新设立的公司分别承受。新设分立，是以原有公司的法人资格消灭为前提，成立新公司。 派生分立 派生分立，又称存续分立。是指一个公司将一部分财产或营业依法分出，成立两个或两个以上公司的行为。在存续分立中，原公司继续存在，原公司的债权债务可由原公司与新公司分别承担，也可按协议由原公司独立承担。新公司取得法人资格，原公司也继续你留法人资格。 公司分立的动机包括：满足公司适合经营环境变化的需要；消除“负协同效应”，提高公司价值；企业扩张；补充购并决策失误或成 为购并决策中的一部分；获取税收或管制方面的受益；避免反垄断诉讼。 三、企业设立的条件 我国法律、法规规定不同企业设立的条件是不同的，具体内下： （一）申请设立有限责任公司理应具备的条件 （1） 股东符合法定人数，有限责任公司由50个以下股东出资设立。 （2） 股东出资达到法定资本最低限额。 ①有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。②公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%,也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司能够在5年内缴足。 （3） 股东共同制定公司章程。 （4） 有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构。其中：设立董事会、监事会的，董事会成员为3—13人，监事会成员不 得少于3人；股东人数较少或者规模较小的有限公司能够不设董事会、监事会，设1名执行董事，1—2名监事。 （5） 有公司住所。 （二） 申请设立一人有限公司理应具备的条件 （1） 股东为一个自然