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公司费用管理制度 第一章 总则 第一条 依据公司规范化管理实施大纲，特制定本制度，目的是为了完善财务管理，严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用。 第二章 借款审批程序和标准 第二条 出差人员借款，应先到财务部领取《借款凭证》，完成填写，经部门经理批准，再由各级主管领导审批，最后由财务部经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 第三条 外单位、个人因私借款，在完成《借款凭证》的填写后，一律由财务总监负责审批，经财务部经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款尚未清偿前，不得再借。 第四条 试用人员如借支差旅费或临时借款，必须由正式员工提供担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能清偿借款，则由其担保人负连带责任。 第五条 各项借款金额不超过3000元的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。 第六条 惜款出差人员返回公司的三天内，应按规定到财务部报账，报账后结清借款。如未如期办理报销手续的欠款部分，财务部有权从其当月工资中扣回。 第三章 因公出差开支标准及报销审批程序 第七条 住宿。 公司部门副经理以上人员，每天平均不得超过300元，业务主管每天不得超过200元，业务员每天不得超过150元。高层领导如因工需要住宿费每天超过100元的，经财务总监审批通过后,可予报销。 第八条 出差补助。 按出差起止日期每天补助60元。 第九条 市内短途交通费。 费用控制在人均每天不超过30元，凭票据报销。 第十条 其他杂费。 如存包费、长途电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天不超过15元，费用凭单据报销。 第十一条 车船票。 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。 第十二条 出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务部经理审核后,方能报销。 第十三条 乘坐飞机出差的，需经部门经理审批，出现连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不得乘坐飞机（特殊情况报上级领导审批）。 第四章 业务招待费标准及审批程序 第十四条 总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门营业收人的2.5%e以内，由部门经理掌握开支;总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用招待费，由财务部经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在4%e内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。 第十五条 凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门开据的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，然后由部门经理加签证实后，再报财务部经理审核，经由各级主管领导审批,方能付款报销。 第十六条 超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方可报销。 第五章 其他有关费用的开支标准及审批程序 第十七条 属生产经营的各项费用，不超过3000元的应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导审批，然后送财务部经理审核报销;当费用超过3000元时，须报财务总监审批。 第十八条 属非生产经营性的各项费用，不超过3000元的按相关规定执行，3000～500O元的则应报财务总监审批，超过5000元的报总经理审批。 第六章 附则 第十九条 如经费开支审批人出差在外，则应则审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。 第二十条 本制度自公布之日起实施。