SAP成本月结处理手册.docVIP

成本月结使用手册 总 览 基本知识及概念 每月初，用户在SAP系统中对上月进行月结（CO部分） 目 的 1.指导用户在R/3系统中进行月结 流 程 具体步骤如下： 生产订单处理。 检查结算月内完工的生产订单是否有漏发料，漏确认，漏收货的情况，如有，应及时补单至实际发生的日期内。确保系统内外一致。可以使用事务COOIS与MB51结合起来检查。 已完工的订单，确认已发齐料、收完货的订单，必须打上DLV（完全收货）标志。注意完成标志必须各实际完成在同一个月。 对于PDLV（部分收货）的订单应让生产部确认是否已全部完成，如果已完成应手工在结算月内打DLV标志。 建议每周处理一次已完工的订单，包括订单的发料、确认、收货及订单状态情况，并统一打TECO标志。 当结算完成后批量将已结算的订单打CLSD（已结算）标志。 下月作业计划价格的维护（KP26） 每月必须在下月开账之前维护成本中心的计划作业价格。 可以采用以下几种方式维护： 事务码KP26，进入各成本中心手工维护。可以按月维护，也可以按年维护。 从计划价格复制，从上个月的计划进行复制（KP97） 上图表示从1月份复制到2月份。如果2月份有价格则不覆盖。正式运行时去掉测试运行的勾。 从实际价格复制（KP98）。从上月计算出来的实际价格维护。 特别注意，对于计件人工作业类型必须维护作业类型和成本要素之间的关系。（KP06） 外选成本中心。 打开新的物料期间及财务期间 开账，允许在新的期间记账。 不允许前期物料记账MMRV 在月结前不允许生产厂再投料及收货到上月。在计算实际作业价格之前要执行。 固定资产折旧及费用凭证录入。 该步骤可以提前。 注意： （1）系统自动折旧后折旧费用统一计入“累计折旧费汇总”科目，需要根据折旧费用发生的具体成本中心手工做凭证： 借：管理费用-折旧或制造费用-折旧 （相应成本中心） 贷：累计折旧费汇总 （相应成本中心） （2）平时非生产性的材料领用（向成本中心发料）系统记帐到“生产成本-XX”科目或“制造费用-低值易耗”科目，月末需要手工做凭证调整到相应的科目： 借：制造费用或管理费用 （相应成本中心） 贷：生产成本 （相应成本中心） 包装仓的包装材料直接发到物料部的成本中心。 物料部有用201、202做盘亏、盘盈，记到物料部成本中心，也是记到生产成本科目。 561的移动类型记到”库存切换科目”，需要手工转到其他科目。 （3）费用凭证的录入针对成本中心。生产性成本中中心不应该有管理费用。非生产性的成本中心不应该有制造费用。 生产性成本中心指：物料部、品质部、动力部、计划组、环境办、粘合剂、配料、流延、印刷、其他工序、iQC、核数区、厂办、制造中心。 有订单的只有粘合剂到编带。（成本中心组EYPP）。 费用的分配：将没订单的生产性成本中心发生的制造费用、生产成本等分摊到有订单的成本中心。（具体原则需要根据实际情况调整。） 分配前提：发送方的成本中心数据已经录入完毕。 运行事物码KSV1 创建分配循环 增加一个段 输入段名、发送方规则、发送者比例 输入发送方/接收方 输入接收方追踪因素 运行事物码KSU5 执行分配 输入时间 先可以勾上 测试 然后点执行，如果无误后，则去掉测试执行 查看成本中心报表（事务S_ALR。 检查成本中心记帐：非订单的成本中心生产成本、制造费用科目余额应该为0； 有订单的成本中心（EYPP）不应该出现管理费用。 计算实际作业价格KSII。（在此之前要关闭结算月份的物料账） 计算的原则：科目和作业有对应关系。（没有出现在该分割表上的将平均分摊） EYERM：机器制造费用 制造费用-折旧费 累计折旧汇总 EYGRM：气体制造费用 制造费用-氮气费 EYLAE：人工制造费用 制造费用-福利费 制造费用-职工薪酬 制造费用-社保费 制造费用-劳保费 EYWEM：水电制造费用 制造费用-水电费 EYOME：其它制造费用 生产成本-电容散片 生产成本-电容编带