第8章货款的支付与结算-信用证.pptxVIP

第三节 信用证一、信用证的含义1、Letter of credit —L/C，又称信用状。是开证银行根据开证申请人的请求或以自身名义向受益人开立的载有一定金额，在一定时期内凭符合规定的单据承诺付款的书面保证文件。国际货物买卖合同进口商出口商有条件的付款承诺：出口商提交符合信用证规定的单据申请开证银行2、作用: 具有银行的保证作用，以银行信用代替商业信用，解决双方互不信任的问题。卖方：装运后凭规定的单据向银行取款买方：付款即可得到货运单据，通过信用证条款控制卖方开证人受益人二、当事人付款行/开证行通知行/议付行开证申请人 Applicant：一般是进口人。开证行 Issuing Bank ：开立信用证的银行，它承担保证付款的 责任。受益人 Beneficiary ：有权使用信用证的人.通知行 Notifying Bank，advising bank： 接受开证行的委托，把信用证转交给出口人的银行。（出口地） 具有表面审单义务。 议付.ppt议付行议付.pptNegotiating Bank 愿意买入受益人交来的跟单汇票的银行。与开证行是正常的银行间业务关系，不指定时，所有银行都有权议付。 有审单的义务、垫付和追索权付款行paying bank承兑行accepting bank 审单无误，负责到期付款，若承兑汇票后，无力付款，开证行负最后付款责任。偿付行 reimbursing bank 提供偿付的银行（对代付行或议付行的索偿予以照付的银行）保兑行 confirming bank 应开证行请求在信用证上加具保兑的银行。具有与开证行相同的责任和地位。转让行 transferring bank 经第一受益人的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人的银行。三、信用证的特点银行信用1.开证行负首要付款责任；依据买卖合同，又独立于合同。2.信用证是一项自足文件；3.信用证方式是纯单据业务。银行凭单付款，不问货物开证行负首要付款责任 某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突然开证银行通知，声称开证申请人已经破产。对此，出口企业应如何处理？依据是什么？出口企业如果能够做到单据合格，可以继续要求开证银行付款。依据是信用证是开证银行以自己的信用做保证，按UCP第二条规定，在规定的单据符合信用证条款的情况下，即使进口人在开证后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。小结:L/C的业务特点一个原则:表面上严格相符两个只凭:只凭L/C办事,只凭单据付款四个不管:不管合同内容,不管履约情况,不管货物状况,不管单据真伪四个一致:单证一致，单单一致，单货一致，证同(合同)一致。 四、信用证的内容无统一格式，内容因信用证种类不同而有所区别。但基本内容包括：信用证本身的说明（信用证种类、信用证号码、开证日期、有效期、付款地点等）兑付方式信用证的当事人支付货币和信用证金额 对受益人提交的单据的描述 （发票、装箱单、货运单据、保险单、使用汇票的说明等）??其他事项（特殊指示） （如：限制性议付条款、限制性运输条款等，包含软条款）五、跟单议付即期信用证收付程序1、订立合同Applicant开证申请人 Beneficiary受益人51110承运人4692Paying Bank付款行Negotiating Bank议付行3Issuing Bank开证行Notifying Bank通知行 781、买卖双方订立合同，规定使用信用证结算；2、买方申请开立信用证；3、开证行开出并传递信用证；4、通知行表面审核信用证的真伪，通知卖方；5、卖方按信用证规定装运货物，并取得货运单据6、卖方制作全套单据，交议付行办理议付；7、审核立即向开证行索偿，寄交全套单据； 8、开证行向议付行索偿货款9、开证行通知买方付款赎单10、买方付款赎单11、货到目的地后，买方凭正本货运单据向承运人提货。1、订立合同2、申请开证3、开证：两种开立方式：开立正本一份和副本若干份，航寄通知行。??信开本（Open by Airmail)??电开本（Open by Cable）简电开（Brief Cable）全电开（Full Cable）SWIFT信用证（Society for Worldwide Inter bank Financial Telecommunication）4、通知通知行核对开证行的签字和密押，除留存副本或复印件备查外，尽快将信用证转交收益人。如果通知行是收件人，则它以自己的通知书格式照录信用证全文通知受益人。通知行：鉴别信用证表面的真实性。如果通知行无法鉴别其表面真实性或不原通知，必须毫不迟延地通知开证行，5、审证、交单、议付.ppt议付6、索偿 议付行办理议付后，凭单向开证行或其他指定的银行请求偿付的行为。只要索