营业场所意外停电处理流程图.docxVIP

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2023-07-06 发布于四川
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营业场所意外停电处理流程图.docx

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精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档文件名营业场所意外停电处理流程图电子文件编码 JDKL006 页码 1-1 精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档 KP06.01.08.01 营业收入 1.风险（1）F1销售收入确认不准确。（K）（2）F2财务数据与业务数据不一致（账实相符，账单相符）。 2.控制措施 1）F:销售收入确认不准确。（1）FK2会计核算中心生产成本科销售核算岗位审核销售事业部结算管理岗位填制的产品销售汇总签认单及销售发票等原始凭证，审核内容：销售价格、销售数量、销售金额、货款结算等。（2）FK3会计核算中心生产成本科油气成本核算岗位与规划计划处、销售事业部每月对商品进销存数量进行核对并在核对表上签认。（3）F1.1M销售事业部结算岗位填制产品销售汇总签认单，经科长审核，确保原始单据的单价、数量、金额与填制的产品销售汇总签认单一致。（4）F1.2M会计核算中心生产成本科销售核算岗位审核销售事业部结算管理岗位填制的产品销售汇总签认单及销售发票等原始凭证，审核内容：销售价格、销售数量、销售金额、货款结算等。（5）F1.3M会计核算中心生产成本科油气成本核算岗位与规划计划处、销售事业部每月对商品进销存数量进行核对并在核对表上签认。 2）F:财务数据与业务数据不一致（账实相符，账单相符）。（1）F2.1M销售事业部结算岗位填制产品销售汇总签认单，确保原始单据的单价、数量、金额与填制的产品销售汇总清单一致。（2）F2.2M会计核算中心生产成本科销售核算岗位审核销售事业部结算岗位填制的产品销售汇总签认单，审核原始单据的金额、数量与填制的产品销售汇总清单是否一致，产品汇总签字是否齐全。月末与销售事业部核对销售数量，审核财务数据与业务数据是否一致。（3）F2.3M会计核算中心生产成本科销售核算岗位月末与销售事业部核对销售数量，审核财务数据与业务数据是否一致。 3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述 MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0） 02 审核产品销售汇总签认单会计核算中心生产成本科销售核算岗位 XX产品销售汇总签认单 03 确认营业收入，进行账务处理会计核算中心生产成本科销售核算岗位 05 与相关部门月末核对当月产销存及销售数量会计核算中心生产成本科销售核算岗位吐哈油田销售事业部产销存日报表；库存商品购销存数量核对表 01 填制产品销售汇总签认单运销处油气销售科销售结算岗位 4.流程接口 MP02.12.02.02 会计业务处理（FMIS7.0）