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1 银行多级账簿管理业务 ~ 2022.05 ~ 2 内容提要 一、多级账簿产品概述二、多级账簿产品构架和处理流程三、多级账簿产品的基本管理四、多级账簿报表 3 内容提要 一、多级账簿产品概述二、多级账簿产品构架和处理流程三、多级账簿产品的基本管理四、多级账簿报表 4 一、多级账簿产品概述多级账簿产品的特点2多级账簿产品的功能3331多级账簿产品的相关概念 51.1 多级账簿产品的相关概念**大学经济学院会计学院体育学院财务管理系会计系审计系**大学资金账簿**大学自身账簿经济学院账簿会计学院账簿体育学院账簿财务管理系账簿会计系账簿审计系账簿**大学账簿待清分账簿 61.1 多级账簿产品的相关概念多级账簿：指客户在同一结算账户下开设的分类明细核算登记簿（也称辅助账簿），主要记载一定时期内资金收付的详细信息。客户开通多级账簿产品，不但能实现同一结算账户分类明细核算，还可实现额度管理控制、分类查询统计、资金内部计价等功能，满足客户对其资金分类别、分层次管理与核算的目的。 多级账簿级别：指某多级账簿在本账簿体系中所处的层次级别。账簿自身余额：指本账簿发生收付业务轧差后产生的余额。下级账簿汇总余额：是指本级以下所有下级账簿的自身余额之和。 账簿汇总余额：是账簿自身余额与所有下级账簿汇总余额之和，即账簿汇总余额=账簿自身余额+∑下一级账簿汇总余额。统计标识：客户按照自身内部管理需要，对多级账簿指定内部统计代码。 教材P465—466 71.2 多级账簿产品的特点账簿任意开设支付严密控制上下余额相等内部据实计价多级账簿 81.3 多级账簿产品的功能1、满足企事业单位内部核算的需要2、满足财政性资金高度集中的需要3、满足内部资金专户管理、核算的需要 9 内容提要 一、多级账簿产品概述二、多级账簿产品构架和处理流程三、多级账簿产品的基本管理四、多级账簿业务操作五、多级账簿报表 10二、多级账簿的构架和处理流程多级账簿的设置流程2多级账簿的平衡关系3331多级账簿的结构多级账簿收付款处理4 112.1 多级账簿结构结算账户自身账簿一级账簿（0000000000）待清分账簿（9999999999）二级账簿01二级账簿02二级账簿03二级账簿04三级账簿01三级账簿02三级账簿03三级账簿04四级账簿01四级账簿02四级账簿03四级账簿04…………………………十级账簿01十级账簿02十级账簿03十级账簿04层级：二级层级：三级层级：四级层级：十级 122.2 多级账簿设置流程教材P472 132.3 多级账簿平衡关系结算账户余额=∑所有多级账簿自身余额+待清分账簿余额 =一级账簿汇总余额 =一级账簿自身余额+待清分账簿余额+∑二级账簿汇总余额；二级账簿汇总余额=二级账簿自身余额+∑三级账簿汇总余额。 教材P467 142.4 多级账簿的收付款处理结算账户自身账簿待清分账簿 二级账簿01二级账簿02三级账簿03三级账簿02三级账簿01下级汇总+100万自身余额+100万结算账户存入100万自身下级汇总+100万自身结算账户支取20万自身余额-20万下级汇总-20万下级汇总-20万自身自身教材P467—468 15 内容提要 一、多级账簿产品概述二、多级账簿产品构架和处理流程三、多级账簿产品的基本管理四、多级账簿业务操作五、多级账簿报表 16三、多级账簿产品的基本管理多级账簿的支取控制3231多级账簿的设置规则多级账簿的收费管理4多级账簿指定关系管理3533多级账簿的计息方式 173.1 多级账簿的设置规则一个结算账户只能对应一个一级账簿和一个待清分账簿，其它级别账簿可建立多个账簿。多级账簿开设必须由上至下逐级开设；多级账簿删除由下至上逐级删除。多级账簿号共10位，一级账簿号为0000000000，待清分账簿号为9999999999，二级及以下多级账簿编号由客户自行定义或由系统按序生成。 183.2 多级账簿的支取控制账簿支出额度≤账户余额账簿支出额度≤账簿自身余额账簿支出额度≤账簿自身余额＋超额定支额度支控方式超额定支以收定支统收统支教材P468 193.2 多级账簿的支取控制日支付限额周支付限额月支付限额季支付限额半年支付限额年支付限额单笔支付限额收入是否增加限额？日支付限额不定期支付限额≦教材P469支付限额≦≦≦≦≦≦ 203.3 多级账簿的计息方式多级账簿的计息规则 —— 多级账簿计息系统默认为按季（每季月末20日） 计息 —— 多级账簿提供收付方积数分别计息、不计息两种 计息方式 收方利息=收方积数×收方利率 付方利息=付方积数×付方利率 —— 结息日系统自动生成多级账簿计息清单、计息通 知书，供营业机构次日打印教材P