财税08-风险管控体系 大型集团内控及业务流程.docxVIP

企业内控业务流程 指导说明书 张金宝老师点评：这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程，是我一个朋友做过的 ERP 项目，资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员，其职责范围远 远超过了一般财务会计，必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程 管理规划，而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率 失败的高低，是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习， 尤其是企业内控/CPA 审计/财务经理这样的综合职位的朋友. 目 录 1 KL营销分公司业务流程图 5 1.1 采购业务流程 7 1.1.1 采 购 业 务 流 程 8 发中转仓采购业务流程图 8 直发中转仓采购业务流程描述 11 1.1.2 采购退货业务 12 采购退货审核流程 12 .1 采购退货财务退货类型审核流程图 12 .2 采购退货(当月退发票)业务流程描述 13 采购退货(总部未开发票)处理业务 14 .1 采购退货(总部未开发票发票)业务流程图 14