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现金管理条例 颁布时间：2004-3-12发文单位：中国人民银行 总则 第二条 本条例所称现金系指在中华人民共和国境内流通的人民币。 第三条凡在中华人民共和国境内的开户银行、开户单位和个人存款户（含银行卡户，下同） 收支和使 用现金，必须遵守本条例。 开户银行系指办理人民币存款或结算业务的政策性银行，商业银行（含经营人民币业务的外 资银行）、 城乡信用合作社、邮政储蓄机构等金融机构。 开户单位系指在开户银行开立存款帐户的机关、团体、部队、企（事）业法人（含外资企业）、 个体 工商户和其它经济组织。 人存款户系指个人在开户银行开立的储蓄存款帐户（含银行卡户）和其它存款帐户。 第四条任何单位和个人不得印制、保管、运输代币券，禁止代币券代替现金流通使用。 第五条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应通过开户银 行办理转帐 结算。 转帐结算凭证与现金具有同等支付职能。开户单位不得对现金结算给予比转帐结算优惠的待 遇，不得 拒收有效转帐结算凭证。 第六条 开户银行应改进金融服务，引导开户单位和个人存款户在经济活动中采用转帐结算， 减少现金 使用。 第七条中国人民银行是现金管理的主管机关，依法管理现金流通，对违反本条例的行为进 行处罚。开户银行依据本条例的规定，对开户单位和个人存款户的现金活动进行监督管理，并 对违反本条例的 行为进行处罚。 任何单位和个人不得干涉中国人民银行和开户银行正常的现金管理和监督检查工作。 开户单位现金收支 第八条开户单位可以在下列范围使用现金： 一、 工资、津贴。 二、 个人劳务报酬。 三、 根据国家规定颁发给个人的各种奖金。 四、 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出。 五、 对个人支付的债券本息、入股分红。 六、 向个人收购农副产品和其它物资的价款。 七、 出差人员必须随身携带的差旅费。 八、 开户单位转帐结算起点以下的零星支付。 九、 中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 第九条转帐结算起点为5000元，中国人民银行负责该起点的确定和调整。除本条例规定 外，转帐结 算起点以下的支付也可以采取转帐结算。 第十条 开户单位购置国家规定的专项控制商品，价格在转帐结算起点以下的，也必须采取 转帐结算， 不得使用现金。 第十一条一个开户单位只能开立一个基本存款帐户，其日常现金收付业务只能在基本存款 帐户办理。一般存款帐户只能办理转帐结算和现金缴存，不得支付现金。对临时存款帐户和专用 存款帐户确需支付现 金的，只能在当地中国人民银行批准的用现金范围内支取现金。 第十二条 开户单位必须建立健全现金帐目，逐笔登记现金收付金额、来源和用途，帐目日 清月结，帐 款相符。 第十三条开户单位现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定 开户时间。第十四条 开户单位支付现金，可以支用库存现金或从开户银行提取，但不得从其现 金收入中直接支付（即坐支）。确因特殊原因须坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准， 由开户银行核定坐支范围和 限额，并报当地中国人民银行备案。坐支单位要定期向开户银行报送坐支金额和使用情况 第十五条 开户单位从开户银行提取现金时，必须如实、明确填写用途，经开户银行审核后， 予以支付 现金。 第十六条 开户单位提取工资性现金，应以当地劳动、人事部门和中国人民银行核发的《工 资基金管理 手册》核定的工资总额为准，经开户银行审核后支付。 第十七条个体工商户异地采购所需货款，应通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定， 确须携带现 金的，经开户银行审核同意后，办理现金银行汇票或提取现金。 第十八条证券机构、保险机构、金融期货经纪公司等机构对客户（不含个人）从事股票、 债券、保险、 期货选用等经营活动，必须采用转帐结算。 开户单位库存现金限额的核定 第十九条 开户银行对在本行开立基本存款帐户的开户单位，根据其行业特点和日常用现情 况逐户核定库存现金限额。核定标准为开户单位开户单位可以保留三至五天日常零星开支所需 的现金量，边远地区和 交通不便地区和开户单位可以保留十五天以下的日常零星开支所需的现金量。 没有在银行单独开立帐户的开户单位的附属机构必须保留的库存现金，由开户单位在其库存 现金限额 内核定 第二十条不能办理存款或结算业务的金融机构和农村合作基金会、国债服务部等开户单位， 其库存 现金限额由开户银行按照第十九条规定予以核定。 第二十一条库存现金限额每年核定一次，一经核定，开户单位必须严格执行。年度内确因 经济活动变 化需要调整库存现金限额的，开户单位应提出申请，由开户银行审核后调整。 个人存款户现金收支 第二十二条开户银行必须认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，替储户保密”的储蓄 原则，保护 储户存取现金的正当权益。 第二十三条 储户一日一次性从储蓄