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日常财务管理制度及流程要求分享 概述 日常财务管理是指对企业每日业务运营所需的资金进行有效管理和控制。优秀的日常财务管理制度能够保证企业资金运营的正常进行，同时确保企业不会因为耗费过多的时间和费用而影响企业的正常运行。 在这份文档中，我们将分享最基础的日常财务管理制度和流程要求。我们希望这份文档能够帮助您更加系统、高效地管理和控制企业的资金。 日常财务管理制度 日常财务管理制度包括以下几个方面： 资金预算制度 资金预算制度是指制定合理的预算计划，清晰明确地规定资金的使用范围、数量和时间，并制定相应的措施加以实施。该制度通常包括财务预算和现金预测。 费用管理制度 费用管理制度是指规定各项费用的支出标准和管控方法。在费用管理过程中，除了财务部门外，还需要协调其他部门对费用的审批、销售、采购、生产等处理事项。 支付控制制度 支付控制制度是指规定支付交易流程，建立付款权限审批机制和支付程序，确保企业的资金安全性。同时，应建立完善的付款记录，以便后续审计和管理。 出纳管理制度 出纳管理制度是指规定出纳人员的职责、权限和工作程序，确保现金的实时清点及管制。出纳应当认真执行财务管理制度，履行职责和义务，严格按照制度支付资金。 账务处理制度 账务处理制度包括记录、审核、登记、结算、查询、汇总等全过程管理，确保企业的财务数据及时、准确、可靠。在建立账务处理制度时，应注意信息存储的机密性及安全性，并应制定相应的信息管理、审计等制度。 日常财务管理流程 下面是日常财务管理流程机制的描述： 资金预算流程 制订年度财务预算计划 根据年度预算计划制定季度预算和月预算计划 审批预算计划 实施预算计划和系统监测预算执行情况 费用管理流程 从申请部门获取相关的支出信息 审批支出申请单 确定所需支付的金额并申请付款 录入应付账款 向开票单位支付款项 支付控制流程 经过审核后，批准付款交易 出纳核查付款申请单，检查付款金额和账户余额 出纳支付款项并制作付款记录 财务核对付款记录和支付单据 出纳管理流程 每天进行实时财务现金统计和清点 维护业务活动现金日志 检查现金日志和现金收据等。 账务处理流程 更新分录信息、记账、审核，并管理相关核算账簿 检查商品的收货单和开票 参与准备各种会计报表。 结语 这份文档分享了日常财务管理制度和流程要求。当然，制度的建立只是第一步，如何执行才是关键。企业应该不断完善相关制度，遵守《企业会计准则》等法律法规，提高运营效率和精细管控能力。