销售与收款管理制度.docxVIP

PAGE 1 销售与收款管控管理制度规章 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—销售与收款（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度规章。 第二条 本制度规章所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售协议合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。公司提供劳务与收款，参照本制度规章。 第二章 岗位分工及授权批准 第三条 公司销售与收款内部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括： (一) 客户信用调查评估与销售协议合同的审批签订； (二) 销售协议合同的审批、销售订单与办理发货； (三) 销售相关货物款项的确认、回收与相关会计记录； (四) 销售退回货品的质量验收、处置与相关会计记录； (五) 销售业务经办与发票开具、管控管理； (六) 坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。 第四条 公司相关业务机构部门设置如下岗位： (一) 销售管控管理岗位，负责任制定生产产品销售策略及中长期生产产品规划，报公司审批后组织实施。销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。 (二) 销售业务岗位，包括处理订单、签订协议合同、执行销售政策和信用政策，负责任制定发货计划，管控管理监控发出相关货物