备用金管理规章制度.docxVIP

Word文档下载后（可任意编辑） 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 备用金管理规章制度 备用金管理规章制度 第一篇 第一条为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效掌握资金占用，特制定本制度。  第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。  第三条允许设备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。  第四条备用金限额：办公室3000元人民币〔含食堂伙食费〕，选购部10000元人民币，科研部2000元人民币，深圳分公司10000元人民币。  第五条备用金的用处：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品选购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金必需做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发觉严厉?处理。  第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：  〔一〕办理借款手续；  〔二〕办理借出手续；  〔三〕办理报销手续；  〔四〕负责登记备查账目。  第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单〞，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用处和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单〞交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。  第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销方法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单〞，填写好“报销单〞的各项规定内容，按公司费用报销方法进行报销。  第九条备用金管理经办人，要仔细审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承当。  第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金〞台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发觉不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。  第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。  第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。  第十三条借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，假如催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。  第十四条本方法由财务部门解释。第十六条本方法从下发之日起执行。 备用金管理规章制度 第二篇 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度。  一、本制度适用于公司各部门及全部项目部。  二、备用金范围  1、选购员零星选购备用金；  2、个人因公出差零星开支备用；  3、常常性的零星开支备用金；  4、项目兼任财务人员备用金；  5、其他备用金。  三、实行备用金制度  有利于各部门工作人员主动敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用处，一经发觉，将严厉?处理。  四、备用金借款和报销手续程序  1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单〞，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单〞，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单〞各项内容是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。  2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单〞，填写好“报销单〞的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单〞返回财务部，财务人员依据财务制度规定仔细审核无误后，办理报销手续。  3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金〞台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。  4、因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必需设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金使用状况，前账未清，不得继续借款。对因特别缘由不能按时结算的，须提前向财务负责人说明缘由，经财务负责人同意后，方可延期。