财务部的职责和权限.docxVIP

财 务 部 的 职 责 和 权 限 部门使命： 1、反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，并对公司经营活动和财务收支进行指 导 和监督。 2、公司资金管理部门。 3、保障和维护公司经济活动有序、健康发展。 4、保障公司正常生产的连续性和秩序性，使仓库作业合理化，减少库存资金占用。管 理权限： 1、有权对下属部门经营活动和财务收 支进行反映和指导和监督。 2、公司资金运作管理。 3、负责公司所属单位、控股（参股）公 司范围内的审计和监督。 4、负责仓库日常工作的全面管理 管理职能： 1、组织下属部门会计核算、会计指导和监督及 财务管理工作。 2、负责为公司各单位和部门提供资金结算业务 和服务。 3、依据审计和监督制度，对公司各子公司、部 的经济活动及其记录反映的真实性、合法性、效 益性进行审核，取得证据，做出评价；监督 和查处经济活动中损害公司利益的行为。 4、利用好库容、加快货物周转、提高保管质量、 有良好的仓库管理安全保障 组织 公司 及下 1.制度建 设 执行国家规定的《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关统一 的财经制度； 制定公司内部财务、会计制度和工作程序，组织实施并监督执行。 属各 2.报表编 2.1负责审查公司各子公司、部个别会计报表，并编制公司合并报表； 子公 制 2. 2负责公司合并报表分析,并编制分析报告，向主管副总及总经理 司会 汇报； 计核 2.3负责编制公司银行存款余额调节表； 算、 2.4负责编制领导安排的其它报表。 会 3.收入核 3.1负责监督公司各子公司、部按照会计确认收入的原则正确地进行 计指 算 收入的核算； 导和 3.2负责监督公司各子公司、部产品售价是否在公司决策层核定的范围 监督 内，若有偏差，及时向决策层会做出书面报告； 及财 3.3负责公司正确进行收入的核算。 务管 4.往来核 4.1负责检查公司各子公司、部往来核算的正确性，特别是应收及应 理工 算 付款项的正确性； 作 4.2负责公司往来核算，设置往来明细账； 4.3负责公司外单位借款及个人借款的催收工作，防止公司资金被占用。 5.成本核 5.1负责监督公司各子公司、部采用正确的方法进行成本核算，确保算 数字准确，真实可靠； 5.2负责监控公司各子公司、部每月米用计划号管理方式计算出的毛利 率变动情况，若出现异常，立即向公司领导报告； 5.3负责检查公司各子公司、部存货管理情况，向综合管理部提供考核 资料。 6.管理费 用核算 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细 核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算； 负责公司管理费用的归集及分配给公司各子公司、部。 7.销售费 用核算 7.1负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细 核算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算。 8.财务费 用核算 负责监督公司各子公司、部按公司财务统一的二级科目进行明细 核算； 负责公司银行手续费及利息收支的核算。 9.经营成 果（利润） 算 9.1负责汇总公司各子公司、部月、季、年度经营成果； 9. 2负责对全公司经营成果进行分析，并及时向公司领导提交分析报核 告及改善建议。 10.发票 管理 负责公司各类发票的领购、正确使用并妥善保管； 负责公司收据的正确使用和妥善保管。 11.税收 筹划与办 理 11.3 ； 根据国家税法要求及时办理公司纳税申报及税款缴纳工作； 根据公司要求及国家税收相关政策，做好税收筹划工作； 川强与税务部门的沟通,协调好税务关系。 12.预算 管理 12.1负责公司预算数据管理工作，及时向决策层提供预算执行情况数 据资料； 12. 2针对预算执行过程中存在的重大问题及时向主管领导汇报，以便 及时采取纠正措施。 13.固定 13.1负责准确核算固定资产增减变动及计提折旧； 资产管理 13.2协助各使用部门管理固定资产； 13.3按公司要求定期、不定期进行固定资产盘点。 14.投资 14.1正确、及时、完整地做好对外投资会计核算； 管理 14.2协助公司相关部门对对外投资进行有效管理。 15.财务 15.1负责按照公司会计档案管理的规定，确保会计档案资料安全完 档案管理 整； 15.2负责会计档案的整理、移交工作。 1.制度建 1.1制定公司货币资金收付业务管理制度； 集 1.2制定公司资金结算管理制度。 2.资金筹 2.1负责公司资金使用的筹集； 团 集及日常 2.2负责公司每月资金预算的编制和控制； 资 业务管理 2.3审核、监督各事业部资金计划和执行情况； 金 2.4随时掌握存、贷款动态信息，定期向主管领导汇报，配合主管领 运 导合理调度资金，提高资金使用效益； 作 2.5负责货币资金安全检查工作，定期检查库存现金、银行票据、定 管 期存款、有价证券； 理 2.6执行公司各