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公司基本财务管理制度 公司基本财务管理制度 第一章 总则 为规范公司的财务管理，提高公司财务运作效率，保障公司财务安全与合法权益，制定本制度。 第二章 财务结构 2.1 财务部门 公司设有独立的财务部门，主要职责包括：资金管理、会计核算、财务报告、税务申报、内部审计等。 2.2 财务岗位职责 （1）财务主管：负责公司日常财务管理工作的协调和指导。 （2）出纳员：负责现金的收支管理。 （3）会计：负责公司财务核算工作。 第三章 财务管理制度 3.1 预算管理 公司在每年的年底制定下一年度的预算，各部门按预算制定年度工作计划和费用计划。 3.2 资金管理 （1）公司所有资金由财务主管全权掌管。 （2）公司银行账户定期结账，每月底账目必须清点。 （3）公司所有款项必须走正常的流程，未经财务主管同意，不得支出。 3.3 会计核算 公司采用成本会计核算方法，所有原始凭证必须按规定进行登记、审核、归档，会计报表每日更新。 3.4 财务报告 （1）公司每月必须制定收支情况、资产负债表等财务报表，经财务主管审批后报公司领导审核。 （2）公司年度财务报告应当在次年的一月或者二月份公开，向股东和社会公众进行披露。 3.5 税务管理 公司遵守国家的税收法律法规，对各种税种进行规范管理，及时缴纳各项税款。 第四章 监督管理 公司设立内部审计职务，对公司财务管理制度的执行情况进行监督和检查。同时，公司经常邀请专业机构对公司的财务管理进行评估和审查。 第五章 附件 所涉及的附件如下： （1）会计初期设置表 （2）财务岗位职责表 （3）财务预算表 （4）财务报表模板 （5）税务申报表 第六章 法律名词及注释 （1）税收法律法规：指我国规定征税的法律法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》等。 （2）内部审计：指公司内部设立的审计职务，负责对公司内部财务管理制度的检查和评估。 （3）财务报表：指反映公司财务情况的各种报表，如资产负债表、利润表等。 第七章 困难及解决办法 在实际执行过程中，可能会遇到以下问题： （1）财务主管过于繁忙，无法对所有事务进行统筹管理：可以考虑设立分管财务领域的副总经理，协助财务主管进行管理。 （2）出纳员管理不当，导致资金核算出现问题：可以加强出纳培训，定期进行考核和评估，严格审核所有出纳记录。 （3）公司会计采取不当会计核算方法，导致财务报表错误：可以指定专业机构进行会计核算，定期对会计核算进行审核。