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直营门店财务管理制度 直营门店财务管理制度 本规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、费用、销售等方 面的详细流程和相关要求。 一、严格实行收支两条线，严禁坐支。一旦发现赋予当事人和责任 人按坐支额 1-2 倍罚款。情节严重的追究法律责任。 二、销售款 每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。 三、备用金的使用 1 、建立备用金明细账。备用金由各直营店店长负责。 2、备用金支出须在公司授权范围内开支。次月 5 号之前将上月份费 用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。 四、货品管理 1、各店在货品收到后，根据入库单核对货品数量及质量，办理入库 手续，对于货物数量不符、质量有问题情况须详细列明，由负责人 及时与公司总部联系，并及时处理；并建立库存商品明细账。库存 商品明细账由直营店店长负责。 2、每月末最后一天，库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司 结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。 3、月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单发展一一相对。确保 做到账账相符、账实相符，正确无误；并于每月 7 号之前必须把盘 点表发送给公司财务一份。对于帐实不符的情况，找异原因，盘点 情况由负责人向公司财务部汇报。 5、对于回库商品，必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数 量，经营销部审查，报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库 房，由公司按回库程序办理回库，并作冲账；店内回库及时在 ERP 系统中做回库的数据处理。 五、固定资产管理 1、直营店固定资产工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。店 长对固定资产台账的数据真实性负责。 2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造直至报废、回收残值 的全过程； 3、 固定资产购置，店内如需购置固定资产由店长向公司总部提交 申请，经公司核实允许后，上报公司财务部发展账务处理； 六、 费用管理规定 1、各直营店必须建立建立费用明细账。费用明细账由店长负责，店 长对费用明细帐数据真实性负责。并于每月 3 号之前把费用明细账 上报给总公司财务。 2、水电费、房租、国地税、物业管理费、 费、办公费、工资、 差旅费、交通费、款待费、广告费、物流费及他费用等； 费、水 电费、国地税、物流费等每月固定费用需凭正规有效发票采用实报 实销的方式发展报销；其他费用必须持有效正规发票发展报销。 3、费用申请 直营店各项费用以“备用金”的方式发展管理，每月核销一次，房 租、干洗费、广告费、物业管理费等大额费用支付，需提交申请并 附正规发票向公司申请款项，经公司审批允许直接汇款至业务单位 账户。 4、费用的审批流程 各项费用报销，必须经直营店店长签字，由店长每月三号之前将填 制的费用报销单并附带原始单据发到总公司，经公司审核后由出纳 直接汇款至各个店备用金账户。 七、销售管理 1、销售时需经 ERP 系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票， 销货票需连续编号，如有开错，需用红字标注‘作废’字样，不得 私自更改货撕毁销货票；并于每月 5 号之前把销货票寄到公司财 务，并由公司财务统一保管。 2、各直营店必须建立销售明细账，并有店长负责管理。店长对其销 售明细帐数据真实性负责。店长当日销售明细账次日 10 点之前报给 总部财务部负责人。 八、 账套管理 1、 各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、 备用金、销售、费用等明细账档案。财务人员必须能够通过系统远 程查看个店销售情况以便与销售报表和销货票核对。 2 、 各直营店店长对帐套的数据真实性负责。 公司会定期或者不定期对店内货品、备用金、费用、销售发展全面或者 者部份盘点检查。 直营门店财务管理规定 xx-06-28 18:29 | #2 楼 一、目的 为了标准直营门店的财务管理，统一销售收入的核算流程，特制定 本规定。 二、货品收发 直营子公司收到总部来货，在 ERP 中开具发货单，将总部发来货品 发往专卖店，专卖店店员清点完签署“发货单”，“发货单”由店 长和直营公司财务各自保管。 三、销售小票 “销售小票”由直营公司统一下发，由店长签收，上面盖有公司印 章，并发展销售小票登