黄岛区红十字会财务管理制度.docx

黄岛区红十字会财务管理制度 为了进一步加强单位财务管理，健全财务制度，保证财务工作顺 利开展，根据中央八项规定和财政、审计部门关于财经管理的有关规 定，结合本单位实际，特制定本制度。 根据单位实际，财务管理主要包括：预算管理、收入管理、支出 管理、采购管理、结算管理、固定资产和物资管理、财务监督管理等 方面。 （一）预算管理 1、预算编制工作由办公室负责，预算编制要坚持量入为出、保证重点、兼顾一般的原则，根据工作任务和工作计划，按时向财政部 门提报下一年度的年度经费预算。其中，人员经费和公用经费预算由 办公室负责编制，项目经费预算，由业务科室根据各自工作计划和任 务，提出项目经费预算，办公室汇总，经会长办公会研究后报区财政 局。 2、按全区统一要求，每年度在规定时间内公示预决算，接受社 （二）收入管理会监督。 （二）收入管理 1、单位各项收入全部纳入财务核算，单位在业务活动中与其它 单位发生的一切款项，应及时开具财务票据、不得截留、隐瞒、挪用， 严格执行收支两条线管理。 （三）支出管理2、各项收入均要及时上缴财政专户，不得滞留、坐支或挪用。 （三）支出管理 PAGE PAGE 3 为节约开支，减少浪费，机关各项开支必须报分管领导、主要领 导审批后方可报销，严格执行“一支笔”审批制度。报销单据时，按具 体签批程序有关规定执行。 各项支出要经财务人员审核，应符合国家、省、市、区的现行规 定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围； 不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华超财力购置 或配备办公设备和其他设施。 1、办公费 购买办公用品及其他物品，由办公室提出采购申请，报分管领导、主要领导批准后统一购买，各科室领用。属政府采购或价值超过一定 数额的，须按政府采购规定的程序办理；未经批准不得擅自购买，否 则不予报销。办公室要责成专人对办公用品进行统一管理，建立购买 领用登记簿，对购买、领用的办公用品要及时登记，确保帐实相符。 购买物品、订阅报刊、杂志等必须凭正式发票（税务局统一监制 的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。当月的票 据当月报销，最迟不得超过一个月。凡从外单位取得的发票(原始凭 证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票 专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符; 多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。 2、公务接待费 公务接待由办公室统一安排。公务接待严格按照中央、省、市、 区等上级规定执行，午餐一律不用酒。晚餐原则上不用酒，特殊情况 用酒须经主管领导同意，可提供本地产低价位酒，不提供高档酒。严 格控制陪餐人数，客人10 人以内的，陪餐人数不超过3 人；客人10 人以上的，陪餐人数不超过客人数量的三分之一。严格控制工作人员 用餐人数，标准不超过30 元/人。公务接待活动费用要据实一次一结账，列出消费明细，无消费明细不予报销。 ①上级来检查指导工作的同志，按有关规定合理安排就餐。 ②本区内来人一般不安排就餐，确需就餐的，需经分管领导审查、 主要领导同意后安排。 ③陪餐人员报销接待费支出时，应附正式发票，写明事由，凡超 出审批标准的接待费，由陪餐人负担。 3、维修维护费 办公室内设施及电脑、打印机等资产的维修，由相关人员向办公 室提出维修申请，办公室向领导汇报后，方可进行维修，擅自维修发 生的费用，由责任人自负。 4、差旅费 ①严格按照上级有关规定和标准报销车船费住、宿费。工作人员出差应本着“节约”的原则，合理乘坐交通工具，若有特殊情况，须经 主要领导批准，否则费用自理。 ②符合探亲条件的工作人员，其探亲差旅费按规定予以报销。 5、业务工作经费 ①救护培训、三捐献、志愿服务等各项业务活动发生的费用，均 由工作人员按规定提前申报，经分管领导和主要领导审批后，报财务 科按程序报销。 ②大宗商品和服务项目严格按政府采购的程序报批。 （四）采购管理 按照年度预算批复的要求，严格执行政府采购制度。成立采购管 理领导小组，组长由主要领导担任，副组长由纪检工作和业务工作的 分管领导担任，成员由办公室、纪检、业务、财务等相关负责人组成。职能是研究单位大项经费开支、政府采购等。 大型办公用品购置和服务项目，应当按照规定实行政府采购。办 公设备和办公家具由办公室按需提报采购计划；需政府采购的商品和 服务项目，由业务科按需提报采购计划；经单位主要负责人同意后， 按照财政和资源管理部门的要求报批后，按照财政局批复的方式进行 采购。单次采购金额超过1 万元的大型支出，应提报会长办公会或党组会研究。 采购工作人员在政府采购工作中不得有下列行为擅：自提高政府 采购标准