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石料公司财务管理制度 总则 石料公司（以下简称公司）的财务管理制度是为规范公司财务管理行为，加强财务管理，保障公司资产安全而制定的，适用于公司交易、成本、资金、审计、报表等所有与财务相关的业务及行为。 财务管理职责 会计部门 负责公司财务各项业务的账务处理、账目编制、账务归档、报表编制等工作； 负责公司各项资金入账、出账、存款、取款、汇款、兑换等具体事务的执行； 负责整个财务系统的授权、权限管理和审计； 提供各种财务相关信息，为公司管理层和决策者提供财务分析报告等； 对公司各项财务管理工作指导、监督和评估； 经营管理部门 审批所有涉及到财务的决策、计划、合同、项目； 结合实际和市场需求，对公司财务方面的工作进行分析、评价、指导和改进； 对公司各部门的财务工作进行监督、考核和评估，修订和完善各种制度和规章制度。 财务业务流程 资金管理 资金入账 所有公司入账业务均必须遵循规定的流程： 原始票据； 登记凭证； 报批凭证； 资金指令； 收付凭证； 归档与审批。 资金支出 公司支付业务均遵循以下流程： 财务部门预算； 报批凭证； 预付凭证； 付款凭证； 支出归档。 记账管理 公司记账业务遵循以下流程： 原始记录； 登记凭证； 审核凭证； 发布凭证； 揭示凭证； 审计凭证； 归档。 财务报表管理 公司的财务报表包含会计报表和财务报表两部分，公司相应部门应按照财务报表格式进行月度和年度的编制、填制和审核。具体财务报表包含： 资产负债表：每月和每年编制，包括资产、负债和净资产等。 损益表：每月和每年编制，包括收入、成本、费用和利润等。 现金流量表：每年编制，包括经营、投资和筹资等流入流出情况。 财务摘要：每月编制，包括年度预算执行进度、流动资金、应收账款和应付账款等内容。 财务审核管理 公司的财务毛错涉及到资产和利益安全，需经过公司相应部门的审核，使财务审核规范化和标准化。公司审核业务具体包括以下几个方面： 收付款凭证审核； 发票和收据审核； 清算和结账审核； 核算信息审核。 资产管理 公司的资产管理包括固定资产、流动资产和存货管理等。公司各部门负责自己的部分资产管理，财务部门负责对公司所有资产进行统一检查和管理，对不符合公司要求的资产及时做出相应处理。 绩效考核管理 公司的绩效考核应该根据公司财务报表的情况进行制定。各部门应按照公司制定的绩效考核计划进行操作和完成每月、每季、年度的考核。 税务管理 公司应按照国家法律法规进行缴税，并按照国家财务管理制度规定的会计核算办法进行纳税申报、结算和付款。 结论 石料公司的财务管理制度是公司日常工作中不可缺少的重要环节。本文对公司的会计管理、资金管理、记账管理、财务报表管理、财务审核管理、资产管理、绩效考核管理和税务管理等方面进行了阐述，以期为公司日常工作提供规范化和标准化的管理工作流程。