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应收账款管理制度(含流程) 应收账款管理制度 一、前言 1. 目的 本制度的目的在于规范公司的应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2. 适用范围 本制度适用于TU事业群客户。 3. 内容 3.1 期应收账款管理 3.2 质保金管理 3.3 逾期应收账款管理 3.4 诉讼收款管理 3.5 坏账管理 4. 定义 4.1 期应收账款 指约定收回日期的应收账款。 4.2 质保金 指在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修围出现的质量缺陷的资金。 4.3 质保金金额 一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.4 质保金期限 一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5 逾期应收账款 指在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收账款。 4.6 催款函 催款函是一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知书。 4.7 客户通话记录簿 客户通话记录簿是为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录催收过程中相关信息（催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、期应收账管理 1. 过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。 1.1 销售部门职责 1.1.1 及时将客户付款所需的所有材料送达客