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项目经理部完工经济效益审计报告 关于×公司×项目经理部 完工(或前期、中期)经济效益的审计报告 公司审计部: 根据×公司《***年审计工作计划》(*司*审[200*]**号)和集团公司《关于进一步加强项目成本管理工作的通知》(集司成本[2009]160号??)，公司派出审计组，于200,年,月,日至200,年,月,日，对公司×××项目部完工(或前期、中期)经济效益进行了就地(或送达)审计。 1 审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责;审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。 我们的审计工作遵循了《中国内部审计准则》，现审计工作基本结束，根据《内部审计准则第七号—审计报告》第四条的规定，现出具如下审计报告: 一、基本情况 (一)工程项目情况 1、工程承包范围 由公司承建的×××工程项目的具体工程承包范围为DK,,,+,,,至DK,,,+,,,，全长,,千米，途经×××市、×××市。 公司×××项目部于,年,月,日正式与集团公司×××项目经理部(或指挥部)签订《委 2 托施工协议书》或《工程施工合同书》。 2、主要工程量 ×××经理部所辖施工管段内共计桥梁,,座(其中:特大桥,座、大桥,座、中桥,座)， 桥梁全长,延米，占管段里程的,%，??。 3、合同金额 需要详细说明工程项目的初始合同价格、变更(新增)合同价格以及有关索赔; 4、项目涉及的主要关系方 建设单位;监理单位;设计单位;工程发包方。 5、物资供应及管理 具体说明工程甲供、甲控材料以及自购材料的详细情况;并对工程项目材料物资管理情况 3 进行介绍和评价 (二)机构及人员情况 1、项目部机构设置及人员情况 项目部设综合部、物设部、财务部??。 截止200,年,月,日，项目部从业人员,人，其中:在岗职工,人，其他从业(外聘)人员,人。 2、外协队伍配置情况 第一作业队(×××建筑有限公司):具体承建DK,及DK,，长度,千米，路基、隧道、无碴轨道、桥梁下部??工程。承包范围内的工程合同金额约为,万元。 ?? 4 截止200,年,月,日，,作业队按照合同约定应当缴纳履约保证金,万元，实际缴纳,万元，尚有,万元未缴纳;?? 截止200,年,月,日，按照合同约定应当扣收,作业队质保金,元，实际扣收,万元，尚有,万元未扣收;?? 二、审计实施过程 1、审计过程简述 重点阐述审计过程中所采用的主要审计方法、步骤等，如:在实施审计中，审计组抽查了×××项目部提供的部分经济合同及主要经营管理文件，重点对项目经济效益实现情况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计??等进行了审查，对有关的经济事项进 5 行了追溯和查询;查阅了项目部开工至200,年,月,日的财务会计报告、会计账簿、会计凭证、重要施工合同、施工日志、验工报表、会议记录??及其它有关资料。 2、审计中的特殊情况 重点说明诸如项目未进行审计的具体情况、原因;本次审计过程中遭遇的阻碍及困难以及被审计单位对本次审计给予的配合、支持等。 三、经营管理情况 (一)财务状况(单位:元) 6 项 目行次2009-?-?项 目行次2009-?-?23货币资金10.00应付账款0.0024应收账款2其中:应付集团外单位款 25其他应收款3预收账款 26其中:应收集团外单位款4应付工资 27预付账款5应交税金 28其中:预付集团外单位款6其他应交款 29存货7其他应付款 30其他流动资产8其中:应付集团外单位款 31流动资产合计9 -预提费用 32长期投资合计10递延所得税负债 33固定资产原价11其他流动负债 34 减:累计折旧12流动负债合计0.0035固定资产净值130.00长期应付款 36 减:固资减值准备14负 债 合 计0.0037固定资产净额150.00*少数股东权益 38固定资产清理16实收资本 39固定资产合计170.00资本公积 40在建工程18盈余公积 41递延所得税资产19未确认投资损失 42其他长期资产20未分配利润 43无形及其他资产合计21 -所有者权益合计0.0044资 产 总 计22 -负债和所有者权益总计0.00 7 预付账款,万元，其中预付集团外单位款,万元;其他应收款,万元，其中应收集团外单位款,万元;其他流动资产,万元;存货,万元，其中:,万元为工程结算差;预收账款,万元，其中:,万元为工程结算差;应付账款,万元，其中应付集团外单位款,万元，应付账款之中暂估应付料款,万元;其他应付款,万元，其中应付集团外单位款,万元等。 (二)集团公司项目经理部、指挥部(或业主)资金拨付情况 应+(预-)收项目 甲方验工计价收到工程款扣甲供料扣税金扣质保金扣其他年度 工程款 20