建筑施工集团企业资金集中管理的分析及思考.pdfVIP

ACCOUNTING LEARNING 建筑施工集团企业资金集中管理的 分析及思考 范芬芬 北京城建十六建筑工程有限责任公司 摘要：对企业而言，资金集中管理有利于企业的持续健康成长。而施工企业呈现工程地点布局广、施工周期长、资金回笼缓慢 的特征，项目垫资和工程款拖欠情况普遍，造成流动资金不畅通，企业管理水平低下，因此建筑施工企业中进行资金集中管理变得 尤为重要。本文阐述了资金集中管理的含义和必要性以及存在的问题，在观念、制度、信息化建设和管理考核四个方面提出改进措 施，能够有效控制资金集中管理中存在的风险，从而实现企业高效长远的发展。 关键词：施工企业；资金集中管理；功能和优势；问题及措施 引言 益，减少资金流通过程中的无谓消耗，提高经济生产的效率。其 根本含义是把整个公司的资金集中在集团本部，由集团进行调 随着我国社会主义市场经济体制改革的持续深入，市场配置 配、控制和使用。通过企业的集中运作，企业集团能够进行整个 要素协同度也不断提升，市场环境愈加优化。新时代，经济高质 集团企业内部的资源整合和金融层面调度，提升资金运用效益， 量发展已经成为时代新命题、改革新诉求，客观上要求传统生产 减少金融风险。 要素也要做出重大调整，以适应经济新形势的市场新要求。现代 （二）资金集中管理的必要性 企业，特别是传统企业，作为社会市场的核心参与主体，面对复 1. 加强资金管理，增加资金运用效率，降低财务风险 杂的经济形势，激烈的行业竞争，企业为拓宽效益空间，提高核 建筑施工企业比较特殊，在经营项目过程中所站的资金比例 心竞争力，大多会选择集团化转型路径。集团型企业能够将对生 大，特别是工期长，工程量大的项目。另外，较大的建筑施工企 产要素进行协同管理，全面收紧资金链，宏观掌控资金流动，通 业都有比较多的在建或者拟建项目，当这些项目所在地区比较分 过系统规划提高资金使用率，进而促进集团资产内在增收，释放 散时，资金的管理就有很大难度，范围广、时间长也使得财务风 资金集中管理的经济效能。建筑施工集团企业，作为典型的传统 险激增。因此采用资金集中管理可以加强资金管理，增加资金运 企业，具有初始启动资金巨大、资金周转周期长、资金流向复杂 用效率，降低汇率利率等变化带来的财务风险。 等特点，这就决定了其资金集中管理的必要性与重要性。但客观 2. 用活集团企业存量资金与沉淀资金，增强集团企业现金流 来讲，受思想、环境、体制、队伍等因素制约，建筑施工集团企 能力 业资金集中管理普遍存在低效化问题，需要立足现状，客观审 由于建筑施工企业数量日益多，而国际市场竞争也日益增激 视，通过系统研究寻求有效管理路径，以充分释放其优势效能， 烈，为在国际竞争中抢占更多的市场份额，企业往往承诺施工单 助推建筑施工集团企业稳健发展。 位的垫资要求。这就需要施工企业资金雄厚，对建设工程能应将 融资。但如此一来，在很长的一段时间内，在建项目会占用大量 一、建筑施工企业资金集中管理的概念与必要性 的企业流动资金，从而导致企业的现金流不足。长期的这样状 况，会给原本资金积累不足的建筑企业带来影响，其中最大的影 （一）资金集中管理的概念 响就是为了正常运营，必要时需要提高成本投入，这样就会引发 企业的资金管理是企业运营中一项非常关键的部分。通过对 财务危机。所以实行企业资金集中管理能够对各成员企业的资金 资金进行管理，可以很好地规