资产盘点管理制度.pdfVIP

物资盘点管理制度 第一条 :目的 为了更准确的做好公司物资盘点工作，使物资账实物相符,为公司资产的 管理提供可靠的数据,规范物资合理的盘点作业流程，通过物资盘点发现作业 与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效，做出相应的措施，从而 提高资产管理水平，减少损失以达到财产管理的目的，特制定本办法。谢谢阅读 第二条：盘点范围 （一)存货盘点：指原材料、辅料、产成品。 （二）财产盘点:指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点.精品文档放心下载 1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资 本支出购置物。感谢阅读 2、保管资产：凡属固定资产性质,但以费用报支的低值易耗品等管理用 具、器具。精品文档放心下载 第三条：盘点方式：盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。定期盘 点分为年度盘点、假期盘点；不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况 下组织的盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点.谢谢阅读 （一） 年中、年终盘点 1、存货盘点：由物管部会同财务部门于年（中)终时，实施全面总清点 一次.精品文档放心下载 2、财产盘点：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清 点一次。谢谢阅读 (二）月末盘点 每月末所有存货,由物管部实施及财务部门监督清点一次.谢谢阅读 （三)月份检查 由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。 （三)不定期抽盘谢谢阅读 (1）由总经理视实际需要,随时指派人员抽点； (2)盘点日期及项目,以不预先通知经管部门为原则。 (3）盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数, 再行盘点精品文档放心下载 （4)不定期抽点，应填列盘存表”。 第四条：人员、职责、流程 (一）盘点编组： 1、由财务部门主管，于每次盘点前，事先依盘点物资种类、项目编制 盘点人员编组表，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布。谢谢阅读 2、财务部门应于呈报总经理核准后,签发盘点通知，并负责召集各相关 部门的盘点负责人召开盘点协调会后，设立盘点组、拟订盘点计划表，通知 各有关部门，限期办理盘点工作。感谢阅读 盘点组指定总盘人、主盘人、复盘人、记录人。 （1)总盘人:由财务经理担任，负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的 进行及异常事项的裁决。谢谢阅读 (2)主盘人：由盘点组指定人担任,负责实际盘点中物资清点；感谢阅读 (3)复盘人：由盘点组指派（人员不足时，间接部门支援)，负责会点， 与盘点人分段核对、核实数据工作，负责清点、点计数量.精品文档放心下载 (4）记录人：由盘点组指派，负责盘点时盘点物资的记录登记及整理、 核对，上报盘点表工作.精品文档放心下载 （二）盘点流程： 1、按盘点规定时间开始盘点之前，物管部停止一切收、发、移动等操作， 各部门应全力配合盘点工作;谢谢阅读 （1）盘点前需要将所有合格入库的原材物料全部入库登帐,和处于待检状 态中的原材物料须有特殊标示（待检卡)注明不参加本次盘点；确定帐卡物 一致：核对物料，确保物料、卡与货位三者一致。感谢阅读 （2）盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原料、辅料，应另行分别存 放,并予以标示.谢谢阅读 （3)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料，至于各生产部门于盘点期间 所需用料的领料,材料可不移动，但必须标示出。精品文档放心下载 （4）盘点前仓库帐务需要全部处理完毕，各项物资帐册应于盘点前登记 完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如 入库单、领料单、退料单、发货单等将帐面数调整为正确的帐面结存数后， 出具盘点表.感谢阅读 （5)固定资产、保管资产的盘点在盘点前必须将所有物资分门别类摆放 好、标识清，将在用、停用和报废物资划分明确放置.感谢阅读 2、盘点开始前主盘人准备好盘点表及盘点所需用具(包括清点用计量器 具、记录用纸笔、夹子）；谢谢阅读 3、盘点开始所有人员按照分组就位 (1）盘点人员不得中间离开，如特殊需要报请总盘人批准;感谢阅读 (2）经管部门、财务部分别指定一个仓库盘点负责人及盘点监督人，要 求每一个仓库都有相应